Implementación de Basilea II usando XBRL Santiago de Chile | 9 Octubre 2007

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu) Ahorros Familiares Intermediarios Financieros Intermediarios de Información Empresas Flujo de capital Flujo de información Auditores y Reguladores Contables Reguladores de mercados de capitales e instituciones financieras $

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre ¿Qué es el CEBS? El Comité de Supervisores Bancarios Europeos (Committee of European Banking Supervisors) es un órgano consultivo compuesto por representantes senior de las Autoridades de Supervisión Bancaria y Bancos Centrales de la Unión Europea. Promueve la aplicación e implementación armonizada de la Legislación Europea, mediante el intercambio de información y la progresiva convergencia de las mejores prácticas en Supervisión. En la supervisión de grupos transfronterizos se promueven métodos eficientes con buena relación coste/efectividad.

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Definición de un entorno de informes comunes COmmon REPorting referente al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión (Basilea II), bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea. FINancial REPorting para informes financieros basados en NIIF

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre COmmon REPorting de Basilea II Tres Pilares I – Requerimientos de capital Ponderación de riesgos en activos Riesgo de Crédito Modelo estandarizado Modelo basado en Riesgos Internos Riesgo Operativo Riesgos de Mercado Definición de capital II – Proceso de Revisión del Supervisor III – Disciplina de Mercado

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Ventajas del uso de XBRL para Supervisión Aunque las autoridades de nacionales de supervisión son quienes deciden las especificaciones técnicas de transmisión para implementar el proceso de reporte, el CEBS considera que XBRL es una útil herramienta para construir un mecanismo Europeo armonizado de reporte. Por tanto, el CEBS desarrollará una plataforma XBRL y la pondrá gratuitamente a disposición de las autoridades nacionales e instituciones supervisadas. Se desarrollarán taxonomies XBRL para los marcos de COREP y de FINREP (reporte financiero).

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Gráficamente… Basilea II, NIC/NIIF … EC 2006/48 & 49 … País 1 Sup 1 Informe 2Informe País 3País 2País 27 BCN 2FSA 3Sup 27 Informe Informe Regulación Nacional Transposición a la Legislación Nacional Ley Europea 9X,XX% buena práctica + requisitos UE Implementación Nacional ¡Reto XBRL! Buena Práctica Global

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Uso de XBRL Cada Estado define su propio diccionario en su extensión nacional de taxonomías. Cada ítem pueden estar traducido a diversos lenguajes. nombre técnico nombre nacional

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Roles en XBRL Emisor S. Información Datos Económicos Financieros … Informe XBRL Receptor hacia XBRL Taxonomía XBRL Errores Internet desde XBRL INDUSTRIA S. Información Datos Económicos Financieros … Errores

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Modelo de implementación XBRL Banco Gestión Riesgos Operaciones Contrapartidas Colateral … Informe Supervisor Supervisión Informes Otros datos … Presentación, Análisis… Operaciones, controles…. Basilea II Aplic. e interface a XBRL desde XBRL Basilea II Aplic. E interface. Informe File Transfer (Nacional) COREP XBRL (Europa) COREP XBRL (Nacional) Errores Internet XBRL implementación Núcleo XBRL Basilea II Modelo didáctico a efectos sólo explicativos

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Gráficamente… Reportes: antes… y después… Supervisor 1 Supervisor 3 Supervisor 2 Diferentes formularios y definicionesFormularios y definiciones comunes Varios formatosFormato único Diferentes tecnologíasrecomendación XML/XBRL Supervisor 1 Supervisor 2 Supervisor 3 XBRL Grupo A Grupo B Grupo C Grupo A, B, C marco común XBRL

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Modelo de implementación XBRL Banco 1 Banco Global ASP proveedor Supervisor Bancario Supervisor Bolsa Supervisor Estado Z Banco 2 Banco 3 Banco n Informes XBRL Basilea II NIIF Varios posibles modelos de implementación: Bancos pequeños usando el modelo ASP Application Service Provider, evitando complejidades tecnológicas Bancos reportando todo a todos los Supervisores: Basilea II, NIIF, Bolsa… Bancos Globales reduciendo cargas supervisoras en el reporting a diferentes Estados

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Uso de XBRL en Supervisores Europeos (COREP) Usa XBRL (13) No usa XBRL (13) Planificado (1) Sin información (3)

Application of the Supervisory Review Process CEBS CP03 | May 2004 Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre Colaboración entre CEBS y XBRL AudioConf. semanal Yahoogroups 300+ Talleres: 7 ediciones x 70+ asistentes Web, News & Comunicación Equipo Proyecto: Supervisores (DE, ES, IT, BE, GR) + No Supervisores Próximo taller: 6-7 Noviembre Amsterdam

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