Fecha Duración1 Hora Funcionario CONTRALOR AGENDA Introducción y enfoque de auditoria Presentación del equipo de trabajo de Revisoría Fiscal Objetivos:  Conocimiento y entendimiento de los aspectos claves de la Contraloria  Identificar los objetivos de la Contraloria para el año 2015 y los respectivos riesgos y controles que afectarían el cumplimiento de dichos objetivos.  Conocer las herramientas a través de las cuales la Contraloria monitorea el cumplimiento de sus objetivos.  Aspectos a tratar: o Descripción del funcionamiento de la Contraloria o Contactos claves en el Contraloria o Cambios de roles y de responsabilidades en cargos claves dentro de la Contraloria o Estructura del departamento de Auditoria o Plan de trabajo para el año o Mapa de riesgos. o Reportes y recomendaciones emitidas durante el año 2015, y lo corrido del año o Administración de hallazgos de auditoria o Seguimiento a las recomendaciones de la auditoria y revisoría fiscal en 2015 o Existen nuevos hallazgos de auditoria o Resultados de la evaluación de riesgo de riesgo de fraude: o Cuál es el conocimiento de la Contraloria acerca del riesgo de fraude, incluyendo cualquier riesgo específico que haya identificado o saldo de cuentas o tipos de transacciones en las que el riesgo de fraude tenga más probabilidad de existir? o Resultados de la evaluación de programas y controles establecidos por la administración para mitigar riesgos específicos de fraude que ha identificado, o que de alguna forma ayudan a prevenir, detener y detectar el fraude y cómo se monitorea esos programas y controles? o Se realiza algún procedimiento específico para identificar o detectar fraudes? o De acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria, Nuestro interés se relaciona específicamente a las acciones que pueden resultar en un error material de los estados financieros, provenientes de aquellos errores intencionales que pueden resultar en un error en los estados financieros debido a Malversación de Activos y/o generación de información financiera.

Fecha Duración1 Hora Funcionario Gerente Administrativo Corporativo AGENDA Introducción y enfoque de auditoria Presentación del equipo de trabajo de Revisoría Fiscal Objetivos: Conocimiento y entendimiento de los aspectos claves de la Gerencia Administratriva.  Identificar los objetivos de la Gerencia Administratriva para el año 2015 y los respectivos riesgos y controles que afectarían el cumplimiento de dichos objetivos.  Conocer las herramientas a través de las cuales la Gerencia Administratriva monitorea el cumplimiento de sus objetivos.  Aspectos a tratar: o Descripción del funcionamiento de la Gerencia Administratriva. o Contactos claves en el Gerencia Administratriva o Cambios de roles y de responsabilidades en cargos claves dentro de la Gerencia Administratriva o La información clave en la cual confía la Gerencia Administratriva o Informes o Reportes o Cuales son los principales objetivos y/o metas de la Gerencia Administratriva durante el año (Financieros, contables, operativos, de gestión, costos, entre otros). o Cuales son las estrategias y acciones que se tienen establecidas para la consecución de las metas y/o objetivos fijados en la Gerencia Administratriva. o Cuales considera que son los factores (riesgos) que le impedirían cumplir con los objetivos propuestos. o A través de que herramientas la gerencia monitorea el cumplimiento de los objetivos y operación del negocio. o Como maneja, administra y controla la gerencia el riesgo de fraude: o Cuál es el conocimiento de la Gerencia Administratriva acerca del riesgo de fraude, incluyendo cualquier riesgo específico que haya identificado o saldo de cuentas o tipos de transacciones en las que el riesgo de fraude tenga más probabilidad de existir? o Existen programas y controles que la Gerencia Administratriva ha establecido para mitigar riesgos específicos de fraude que ha identificado, o que de alguna forma ayudan a prevenir, detener y detectar el fraude y cómo se monitorea esos programas y controles? o Se realiza algún procedimiento específico para identificar o detectar fraudes? o Expectativas de la Gerencia Administratriva frente al trabajo de revisoría fiscal. o De acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria, Nuestro interés se relaciona especificamente a las acciones que pueden resultar en un error material de los estados financieros, provenientes de aquellos errores intencionales que pueden resultar en un error en los estados financieros debido a Malversación de Activos y/o generación de información financiera.

Fecha Duración1 Hora Funcionario Gerente Financiero Corporativo AGENDA Introducción y enfoque de auditoria Presentación del equipo de trabajo de Revisoría Fiscal Objetivos:  Conocimiento y entendimiento de los aspectos claves de la Gerencia Financiera.  Identificar los objetivos de la Gerencia Financiera para el año 2015 y los respectivos riesgos y controles que afectarían el cumplimiento de dichos objetivos.  Conocer las herramientas a través de las cuales la Gerencia Financiera monitorea el cumplimiento de sus objetivos.  Aspectos a tratar:  Descripción del funcionamiento de la Gerencia Financiera.  Contactos claves en el Gerencia Financiera  Cambios de roles y de responsabilidades en cargos claves dentro de la Gerencia Financiera  La información clave en la cual confía la Gerencia Financiera  Informes  Reportes  Cuales son los principales objetivos y/o metas de la Gerencia Financiera durante el año (Financieros, contables, operativos, de gestión, costos, entre otros).  Cuales son las estrategias y acciones que se tienen establecidas para la consecución de las metas y/o objetivos fijados en la Gerencia Financiera.  Cuales considera que son los factores (riesgos) que le impedirían cumplir con los objetivos propuestos.  A través de que herramientas la gerencia monitorea el cumplimiento de los objetivos y operación del negocio.  Como maneja, administra y controla la gerencia el riesgo de fraude:  Cuál es el conocimiento de la Gerencia Financiera acerca del riesgo de fraude, incluyendo cualquier riesgo específico que haya identificado o saldo de cuentas o tipos de transacciones en las que el riesgo de fraude tenga más probabilidad de existir?  Existen programas y controles que la Gerencia Financiera ha establecido para mitigar riesgos específicos de fraude que ha identificado, o que de alguna forma ayudan a prevenir, detener y detectar el fraude y cómo se monitorea esos programas y controles?  Se realiza algún procedimiento específico para identificar o detectar fraudes?  Expectativas de la Gerencia Financiera frente al trabajo de revisoría fiscal.  De acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria, Nuestro interés se relaciona específicamente a las acciones que pueden resultar en un error material de los estados financieros, provenientes de aquellos errores intencionales que pueden resultar en un error en los estados financieros debido a Malversación de Activos y/o generación de información financiera.