Serie de Cuadernillos Apoyo Didáctico a los Teóricos Facultad de Trabajo Social – UNLP Prof. María Bonicatto EDICION 2015 - Nº 18 RECURSOS CRITICOS II.

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1 Serie de Cuadernillos Apoyo Didáctico a los Teóricos Facultad de Trabajo Social – UNLP Prof. María Bonicatto EDICION 2015 - Nº 18 RECURSOS CRITICOS II 14-10-2015

2 ¿a qué llamamos presupuesto? PRE SUPUESTO Supuesto previsto con anticipación

3 Diferentes tipos de presupuestos Lo que ingresa Lo que egresa ¿Qué contiene? básicamente

4 ¿Como podemos definirlo? ES UNA HERRAMIENTA BASICA DE PLANIFICACIÓN La forma en que un gobierno materializa su proyección de ingresos y egresos previstos para un periodo de un año. Hace posible el cumplimiento de políticas

5 Proceso de Produccion Externa RecursosProductos Operaciones Proceso de Produccion Interna OrganizaciónOrganización RecursosProductosResultadosImpacto Operaciones CiudadanosCiudadanos NECESIDADES La organización y su proceso de producción

6 La organización y sus componentes N U C L E O D E O P E R A C I O N E S Línea Intermedia PLANIFICACION ESTRATEGICA PLANIFICACION OPERATIVA PRESUPUESTO

7 RecursosProductosResultadosImpacto Operaciones Acciones Planificación Estratégica Planificación Operativa Formulación Presupuestaria La organización y su proceso de planificación

8 Qué presupuesta A quién lo asigna Qué controla Quién rinde cuentas Presupuesto Tradicional Presupuesto por Programas Lo que se compraLo que se produce A un Programa con sus resultados esperados A una unidad organizativa El gastoEficiencia y Eficacia El jefe de la organización El jefe de Programa Algunas diferencias entre el presupuesto tradicional y el presupuesto por programas

9 PROGRAMA ACTIVIDAD COMUN ACTIVIDAD CENTRAL SUB - PROGRAMA ACTIVIDAD ESPECIFICA PROYECTO ACTIVIDAD ESPECIFICA OBRA La red programática

10 EL PRESUPUESTO PERMITE ANALIZAR A UNA ORGANIZACIÓN LOS GASTOS NOS MUESTRAN SUS POLITICAS MÁS ALLA DE LO DISCURSIVO VEAMOS ALGUNOS DATOS…..

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16 DISTRIBUCION PRESUPUESTARIA 2013 El Consejo Superior de la Universidad Nacional de La Plata aprobó en su sesión de diciembre de 2014 la propuesta elaborada por la Comisión de Economía y Finanzas para la distribución de los 2.655.821.718 pesos que el Poder Ejecutivo otorgó a esta universidad en la Ley de Presupuesto Nacional, para el año 2015. Con la puesta en debate de este proyecto, la UNLP cumplió en definir el destino de sus recursos antes de comenzado el año presupuestado. Según explicaron desde la comisión, el año próximo la casa de estudios platense registrará un incremento cercano al 31 % respecto de los fondos que percibió este año – 2.030 millones-. Tal como lo indicó el presidente de la UNLP, Raúl Perdomo, durante la sesión de esta mañana, “la distribución del presupuesto prevé un incremento del 35% para todas la unidades académicas, porque nuestra intención es sostener y fortalecer el trabajo de la facultades”. Del mismo modo, la partida destinada a Bienestar Universitario también experimentará un aumento del 35 % respecto al ejercicio 2014. En tanto, para las áreas de presidencia la mejora alcanzará el 20%. Asimismo, la distribución de los recursos permite consolidar los incrementos en el área de Extensión Universitaria que alcanzará un presupuesto cercano a los 5,3 millones de pesos. Este aumento servirá para apuntalar el crecimiento de las actividades extensionistas en los barrios, con iniciativas como la Escuela de Oficios, los Centros Comunitarios de Extensión y las actividades impulsadas desde el Consejo Social. En otro orden, el proyecto incluye un aumento sensible del dinero que se destinará para programas, subsidios y becas de Ciencia y Técnica, renglón al que se destinarán más de 38,5 millones de pesos; 7 millones más que en 2014. Para llevar adelante los diferentes programas de enseñanza y capacitación en pregrado, grado y posgrado, se destinarán cerca de 8 millones de pesos. Tal como se señaló, la presidencia de la UNLP decidió priorizar las políticas de Bienestar Universitario en el presupuesto 2015. De esta manera, en el próximo ejercicio contará con una partida de 30,5 millones de pesos, cifra que supera en 8 millones al actual presupuesto del área. Finalmente, el dictamen aprobado hoy establece que en 2015 se destinará a sueldos 2.317.877.847 pesos (el 87,2% del presupuesto total) y a gastos de funcionamiento 337.943.871 pesos (el 12,7%).

17 El Consejo Superior de la Universidad Nacional de La Plata aprobó esta mañana por amplia mayoría la propuesta elaborada por la Comisión de Economía y Finanzas para la distribución de los 2.030.275.850 pesos que el Poder Ejecutivo otorgó a esta universidad en la Ley de Presupuesto Nacional.Con la puesta en debate de este proyecto, la UNLP cumplió en definir el destino de sus recursos antes de comenzado el año presupuestado. Según explicaron desde la comisión, el año próximo la casa de estudios platense registrará un incremento del 30 % respecto de los fondos que percibió este año – 1.570 millones-. Uno de los datos más relevantes es que el año próximo el 85% del total del presupuesto estará destinado al pago de sueldos, mientras que la partida para funcionamiento representará el 15%. Para la presidencia de la Universidad este es un dato de singular importancia, ya que una de las metas de la actual gestión en materia presupuestaria era alcanzar esta relación entre los gastos destinados a los sueldos del personal y los destinados a funcionamiento. Como otro de los datos salientes, el presupuesto 2013 plantea un fuerte aumento para las partidas de Bienestar Estudiantil; el monto asignado para este rubro ascenderá a los 22,5 millones de pesos, lo que representa un incremento mayor a los 6 millones respecto a este año. Asimismo, la distribución de los recursos permite consolidar los incrementos en el área de Extensión Universitaria que alcanzará un presupuesto superior a los 7,5 millones de pesos. Este aumento servirá apuntalar el crecimiento de las actividades extensionistas en los barrios, con iniciativas como la Escuela de Oficios, los Centros Comunitarios de Extensión y las actividades impulsadas desde el Consejo Social. En otro orden, el proyecto incluye un aumento sensible del dinero que se destinará para programas, subsidios y becas de Ciencia y Técnica, renglón al que se destinarán más de 32,1 millones de pesos; cerca de 8 millones más que en 2012; y 22 millones si se lo compara con el inicio de la actual gestión en 2010. Para llevar adelante los diferentes programas de enseñanza y capacitación, el área de Asuntos Académicos contará con un presupuesto de casi 6 millones de pesos, 1,5 millones más que lo dispuesto para este año. DISTRIBUCION PRESUPUESTARIA 2014

18 Presupuesto 2015. Nota publicada en INFOBAE 29/9/2014 En lo que respecta a las asignaciones presupuestarias para las universidades nacionales, el Presupuesto 2015 prevé una distribución desigual de recursos entre los establecimientos universitarios, según señala hoy el diario El Cronista. Las casas de estudios creadas en la era kirchnerista recibirán un mayor porcentaje de aumento en las partidas que las más antiguas como la Universidad de Córdoba o de Buenos Aires. De acuerdo con el Presupuesto 2015, la UBA recibirá casi $6.700 millones para repartir entre las áreas de salud, educación y cultura, y ciencia y técnica. La cifra significa un aumento del 29,6% respecto del presupuesto que le fue asignado este año. El monto representa $21.668 por alumno para todo 2015 o $59,3 por día, tomando como base los 308.748 alumnos que la UBA tenía en 2011, según el último censo realizado. La Universidad de Córdoba, la más antigua del país, recibirá el año próximo $2.688 millones, un aumento cercano al 30% respecto de los $2.058 millones de este año, y similar al que recibirá la UBA. En tanto, el presupuesto asignado a la Universidad de Tierra del Fuego, fundada en 2010, pasará a ser $121,2 millones, de $71,4 este año, es decir, una suba de 69,7 por ciento. El establecimiento cuenta con 530 alumnos, según números de 2013, con lo que se le destinaría a cada estudiante unos $228.822 para 2015 o $627 diarios. La Universidad Arturo Jauretche, en Florencio Varela, provincia de Buenos Aires, es otro de los casos. Fue fundada en 2010 y en ella estudian 5.800 alumnos. Recibirá un incremento presupuestario de 69,2% el año próximo, según la "ley de leyes", cuando su asignación pase de $95,4 millones a $161,4 millones. La Universidad del Oeste, en el partido de Merlo y creada en 2009, obtendrá una suba del 39,25%, mientras que la de Río Negro, de 2008, recibirá un aumento de 36,5 por ciento. A la Universidad de Avellaneda, fundada en 2009, se le asignó un incremento presupuestario de 35,9%; a la de Moreno, del mismo año, de 35,2 por ciento. La Universidad de José C. Paz (2010) tendrá una suba de 35,1%; la de Chaco Austral (2007), del 30,56% y la de Villa Mercedes (2010), de 30,4 por ciento. Las casas de estudio de reciente creación recibirán también un extra en 2015, que pasará de $122 millones este año a $150 millones. En tanto, el Gobierno estaría proyectando crear seis nuevos establecimientos, tres de los cuales estarán en el conurbano bonaerense y las restantes, en Misiones, San Luis y Santa Fe.

19 ¿Conocemos el presupuesto de nuestra organización? ¿Quiénes lo administran y deciden sobre él? ¿Cómo están priorizados los recursos financieros en nuestra organización? ¿Cuáles son sus fuentes de financiamiento? ¿Cómo se solventan los recursos humanos de la organización? Existen riesgos de desfinanciamiento? ¿Existen alternativas de sostenimiento financiero si alguno de los aportes se termina? ¿Se ha realizado algún análisis de viabilidad financiera de las acciones planificadas? El recurso financiero La mirada del Trabajador social como GESTOR DE POLITICAS EN ORGANIZACIONES

20 El recurso financiero La mirada del Trabajador social como GESTOR DE POLITICAS EN ORGANIZACIONES ¿Conocemos fuentes de financiamiento disponibles en el nivel nacional, provincial, municipal y privado para las acciones previstas? ¿Podemos “leer” el plan estratégico de la organización a partir del análisis de su estructura presupuestaria? ¿Existen acuerdos sobre las decisiones ante un recorte presupuestario? (para integrantes de equipos de decisión) ¿En que momento del ejercicio presupuestario nacional se realiza la solicitud de financiamiento? (para aquellas organizaciones que solicitan financiamiento a organismos nacionales, provinciales y municipales es clave conocer el momento en el ejercicio, ya que cada momento tiene consecuencias operativas en la liquidez de fondos)

21 Reconozca la importancia del presupuesto como herramienta de planificación Democratice la información y el proceso de toma de decisiones financieras Posibilite instancias de decisión en coyunturas a corto, mediano y largo plazo incluyendo sorpresas del contexto. PLANIFIQUE- GESTIONE Y ADMINISTRE La GESTION ESTRATEGICA PLANIFICADA PROPONE UN MODELO DE GESTION QUE …

22 Terminamos como empezamos. El presupuesto es una herramienta de planificación. El/LA TRABAJADOR/A SOCIAL gestiona POLITICAS por lo tanto es decisor sobre cuestiones sustantivas y también sobre cuestiones financieras… Como decía Matus….. El PRESUPUESTO ES EL PLAN Gestión Estratégica Planificada