A NÁLISIS E I NTERPRETACIÓN DE LA V ALUACIÓN A CTUARIAL E STANDARIZADA DEL S ISTEMA DE P ENSIONES Y P RESTACIONES C ONTINGENTES DEL P ERSONAL A CADÉMICO.

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2 A NÁLISIS E I NTERPRETACIÓN DE LA V ALUACIÓN A CTUARIAL E STANDARIZADA DEL S ISTEMA DE P ENSIONES Y P RESTACIONES C ONTINGENTES DEL P ERSONAL A CADÉMICO Y A DMINISTRATIVO DE LA U NIVERSIDAD A UTÓNOMA DE N AYARIT

3 O No existe uno igual a otro pero cuentan con características similares. O El mayor problema de un sistema de pensiones es que no alcancen el dinero para pagar las pensiones. O También se presenta un gran numero de beneficios al trabajador derivado de las pensiones y no alcanza el dinero aportado de los trabajadores activos.

4 O Tienden a sobreproteger al trabajador y/o a su familia (otorgan pensiones a quienes por su edad no requieren de ellas) lo que provoca que dichos esquemas no alcancen, perjudicando directamente a las finanzas públicas estatales e indirectamente al trabajador, pues este último no sólo corre el riesgo de no recibir pensión, sino de perder su fuente de trabajo.

5 Estructura del Sistema de Pensiones Nacional O Reformado a partir de 1997. O Existen diferentes Afores (crea competencia). O Las Afores cobran comisiones por el manejo de la cuenta del trabajador.

6 O El monto de pensión que un trabajador recibirá al final de su vida laboral está basado en los recursos que logre acumular durante su etapa activa.

7 Perspectiva Global de los sistemas de pensiones en otros países O Los principales aspectos de los sistemas de retiro en la Unión Europea y sus Reformas. EUROSTAT 84.3 años edad de Retiro O Cambio en la edad mínima de retiro. O Disminución de las prestaciones a pensionistas. O Aumento directo de las cotizaciones de los trabajadores en activo. O Sistema individual o colectivo de ahorro voluntario.

8 Los principales aspectos de los sistemas de retiro en América Latina O La mayoría de los países Latinoamericanos (a excepción de Brasil) presentan Pensiones similares a la de México. O Ejemplo de Chile un país Reformado en su Sistema de Pensiones. Pensión de Vejez: 60-65 años, Anticipada: tenga una pensión ahorrada de 70%, Pensión Invalidez y sobrevivencia: disminución productiva del 66%.

9 Comparativo del sistema de pensiones de Universidades en México. O Análisis acerca del plan de jubilación, otras Universidades y caso UAN. O Son diferentes en cuanto al financiamiento para hacer frente al pago de estos conceptos. (Existen tres casos) Pensión por Universidad Pensión por Universidad y la institución (IMSS) Institución (IMSS)

10 ¿Por qué la jubilación representa un problema financiero en algunas universidades públicas estatales? O Representa una importante carga financiera, es decir no son suficientes las aportaciones de los trabajadores activos para pagar las pensiones de los jubilados. Trabajadores Activos UAN (31 dic 2014)4,377 Trabajadores Pensionados (31 dic 2014)1,349

11 O La aportación a la pensión del trabajador es del 25% en promedio, mientras que los beneficios que recibe el pensionados son del 134% en promedio. ES INSOSTENIBLE PARA CUALQUIER UNIVERSIDAD

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17 “Las autoridades exigen REFORMAR” (SEP-ANUIES)

18 RESULTADOS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DE LAS UNIVERSIDADES PÚBLICAS ESTATALES, POR GRUPO, 2002 - 2010 Concepto Número de trabajadore s activos (personas) Número de Jubilados (personas) Proporción de pensionado ss por trabajador activo Pensión (pesos) Antigüedad promedio de los trabajadore s activos (años) Antigüedad promedio de los trabajadore s pensionado s (años) MínimaPromedioMáxima TOTAL 164,47327,87816.93,644.012,769.225,198.015.762.9 Grupo I 30,3484n.s.n.d.11,306.0n.d.15.678.0 Grupo II 41,5745,29212.73,644.010,292.820,301.016.063.9 Grupo III 40,73311,92829.37,480.013,208.125,198.015.562.8 Grupo IV 51,81810,65420.65,635.013,508.422,157.015.862.5 FUENTE: Secretaría de Educación Pública. Valuaciones Actuariales, 2002 – 2010, proporcionadas con los oficios núms. 219.05/11-022 del 26 de mayo de 2011, 219/11-023 del 6 de junio de 2011, 219/11- 032 del 12 de julio de 2011 y 219/11 - 035 del 4 de agosto de 2011.

19 DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APOYO PARA REFORMAS ESTRUCTURALES DE UNIVERSIDADES PÚBLICAS ESTATALES, 2002-2010 (Millones de pesoso y Porcentajes) Grup o200220032004200520062007200820092010Total Part. % TCM A % TOTA L 1,622.21,482.7509.5785.9599.81,503.01,302.01,252.71,000.010,057.9100(5.9) I 99.625.17.2117.92.7135.42.93.02.4396.23.9(37.2) II 497.0454.1120.5332.1101.5300.6220.8228.6192.52,447.624.4(11.2) III 477.2533.1184.0275.3221.0544.3501.9 402.23,633.636.1(2.1) IV 548.4470.4197.860.6274.6522.7576.6 402.93,581.535.6(3.8) FUENTE: Secretaría de Educaciòn Pública, Evaluaciòn del Ahorro y Diagnóstico de los Resultados Obtenidos por las Reformas a los Beneficios que Otorgan a sus Trabajadores las Universidades e Instituciones de Educaciòn Superior, 2002 – 2010. México. 2011.

20 Las 33 Universidades Públicas Estatales que suscribieron el convenio de apoyo financiero con la SEP, se clasifican en cuatro grupos: “Grupo IV” Se conforma por siete universidades públicas estatales que cuentan con un sistema de pensiones propio, y además de alguna institución de seguridad social. Entre ellas la Universidad Autónoma de Nayarit

21 Análisis de la Normatividad de la Universidad Autónoma de Nayarit. O Pensión por jubilación es dinámica, es decir va de acuerdo a las aportaciones y el tiempo trabajado.

22 O Cuenta con Fondo de reserva (Ahorro) para el pago de pensiones y jubilaciones (Que no a sido posible ahorrar)

23 El fondo proporcionará los siguientes beneficios: O Pensión por Jubilación. O Pensión por Incapacidad Permanente Total. O Pensión por Vejez. O Primas

24 Análisis e interpretación de Estudio Actuarial elaborado por Valuaciones Actuariales del Norte S.C. para la Universidad Autónoma de Nayarit. Es una herramienta matemática en donde intervienen conceptos de estadística, probabilidad y matemáticas financieras por medio de supuestos.

25 Limitaciones del cálculo actuarial: O La dependencia de los resultados (calidad). O La variabilidad de las hipótesis (Supuestos, lo que puede suceder). O La complejidad (Mucha información). O La difícil comprensión (Es difícil entenderlo).

26 Hipótesis actuariales (Supuestos): O Biométricas (Calidad de vida). O Demográficas (Trabajadores Activos, Nuevos, Pensionados). O Financieras (Inflación, Tasas de Interés, Economía del País).

27 Descripción de los Métodos de Financiamiento del Estudio O Prima Media General O El financiamiento se debe a los trabajadores activos (Lo que pueden aportar mientras trabajen)

28 El estudio sugiere que necesitan tener 189% de una aportación extraordinaria para equilibrar. O Es decir si un trabajador aporta 100 pesos a su pensión se sugiere que aporte 189 pesos para poder equilibrar el pago de los pensionados y el de su pensión en un futuro.

29 Población Afiliada Activos 4,377 $ 718’663,332.87 Jubilados 1,349 $ 308’621,336.64 MONTO DE RESERVAS

30 O La nómina le cuesta a la Universidad alrededor de 718 millones de pesos al año, al personal jubilado se le paga del fondo de pensiones la cantidad aproximada de 308 millones de pesos, en promedio cada pensionado recibe 228 mil pesos al año que representan 626 pesos diarios.

31 Importe de las Pensiones que se tienen que pagar en base al estudio. Pensión en curso de pago $ 4,065’391,165.86 Pensiones Futuras de Trabajadores Actuales $ 11,605’772,808.65 Nuevas Generaciones $ 24,144’701,562.64 Deficit/Superavit $ 39,815’865,537.15 ConceptoEscenario 3.5%

32 O Por otro lado la nómina actual a la UAN le costaría según las proyecciones financieras la cantidad de $52,300,641,761, y las pensiones que se tienen que pagar son $39,815’865,537.15.

33 O Tomando en cuenta que el fondo pensiones se va conformando de las aportaciones de los trabajadores activos, pasados y futuros representaría un 76.13% de aportación sobre la nómina cuando actualmente es solo del 24%.

34 No hay recurso que alcance para cubrir lo que el sistema de pensiones debe pagar a los pensionados actuales y a los que en un futuro exijan el derecho.

35 Propuesta con Reforma al Sistema de Pensiones Concepto Escenario 3.5% Pensión en curso de pago $ 2,635,121,638.00 Pensiones Futuras de trabajadores Actuales $ 7,951,148,043.00 Nuevas Generaciones $ 13,315,040,190.00 Total de Obligaciones Futuras $ 23,901,309,871.00 Menos la Reserva Generada $ 14,332,850,789.00 Deficit/Superaviit $ -9,568,459,082.00

36 LO MALO NO PUEDE SER TAN MALO

37 ¿Qué necesitamos?

38 Para evitar que el dinero no alcance existen solamente dos opciones: 1. Incrementar las aportaciones, y/o 2. Modificar el diseño de las prestaciones.

39 Para modificar el diseño de las prestaciones es necesario considerar, de manera independiente, a tres grupos de derechohabientes: Pensionados Actuales Nuevas Generaciones Trabajadores Activos

40 Crear un grupo interdisciplinario e intersecretarial (Abogados, Economistas, Politólogos, Actuarios, Financieros, Pensionados, Académicos, Administrativos, Sindicatos de Académicos y Administrativos), cuyo objetivo sea concretar una reforma.

41 Recomendaciones

42 De los jubilados y trabajadores actuales y futuros establecer un salario regulador (Promedio) para las pensiones otorgadas que permita incrementarse en relación al INPC o salario mínimo.

43 La aportación que hagan los jubilados y trabajadores activos y futuros sea actualmente un porcentaje igual al que la UAN aporta al fondo de pensiones (18%), es decir en igualdad y proporcionalidad.

44 Establecer del porcentaje de la aportacion por la UAN, los jubilados y trabajadores actuales y futuros para la creación de una reserva (ahorro) que permita reinvertirse y no deberá destinarse al pago del fondo de pensiones en por lo menos 10 años contados a partir de su creación.

45 Seguimiento de las evaluaciones periódicas que establece el convenio cada dos años mediante valuaciones actuariales con la intervención e informe de la Comisión mixta de Pensiones y Jubilaciones y algún asesor externo.

46 Resolver conjuntamente con la representación rectoral, cualquier conflicto que se presente en cumplimiento del mismo, así como mantener permanentemente informados a la UAN y al Comité Central Ejecutivo del SPAUAN, a los pensionados y jubilados, el desempeño de sus actividades, vigilando el buen manejo del fondo.

47 Sugerir en el próximo estudio actuarial que los cálculos estadísticos y proyecciones financieras no se realicen de forma lineal, ya que las variables y parámetros de jubilados y trabajadores actuales y futuros son distintas en cuanto a las pensiones que les corresponden a cada trabajador.

48 Estimular la permanencia en el empleo y diferir el derecho para solicitar o promover una pensión por jubilación hasta los próximos 10 años con sus excepciones mediante estímulos adicionales al de su fondo de pensiones por jubilación, tiempo que se propone para crear la reserva.

49 Exigir las responsabilidades y facultades de Comisión mixta de Pensiones y Jubilaciones.  Vigilar el efectivo cumplimiento del fideicomiso.  Autorizar la asignación de recursos.  Instruir a la fiduciaria sobre las alternativas y opciones de financiamiento.  Instruir respecto a los pagos o entregas de dinero a los pensionados.  Vigilar la oportuna actuación del fideicomiso.

50 Computar los años efectivamente laborados en la UAN los que establecen como antigüedad para alcanzar una pensión, se propone no considerar los años sabáticos, permisos, licencias, etc.

51 Aumentar la edad de retiro para el sistema de pensiones de la UAN dada las condiciones de la edad productiva de los trabajadores actuales.

52 Fijar limites en el monto de la pensión, una cantidad máxima promedio ya que no es en la misma proporción en la que se reciben las aportaciones.

53 Promover entre los próximos trabajadores a solicitar una pensión, la asesoría en particular para exigir la parte correspondiente al Instituto Mexicano del seguros Social.

54 Promover aportaciones voluntarias de los jubilados y trabajadores actuales y futuros al fondo de retiro, estimulando y beneficiando a largo plazo esas aportaciones.

55 Av. Gómez Morín 905 A Jardines de la Rivera, Tepatitlán de Morelos, Jal. www.bmcrconsultores.com.mx contacto@bmcrconsultores.com.mx Teléfono (01 378) 781 8379 