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1 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES NOVEDADES NORMATIVAS: INCIDENCIAS EN LAS PENSIONES PRIVADAS Madrid, 22 de septiembre de 2014

2 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 2 Novedades normativas: incidencias en las pensiones privadas REAL DECRETO 681/2014 DE 1 DE AGOSTO, (BOE 2 DE AGOSTO)  Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones  Modificación del régimen de los seguros colectivos PROYECTO DE REAL DECRETO SOBRE FUTURO DERECHO A LA PENSION ESTIMATIVA  Futuro derecho a la pensión estimativa de la Seguridad Social  Futuro derecho a la pensión estimativa de sistemas de carácter complementario o alternativo PROYECTO DE LEY DE MODIFICACIÓN DE LA LEY 35/2006, DE IRPF (DF PRIMERA)  Modificación del texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones. Liquidez de los planes de pensiones

3 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 3 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones  Actividad de comercialización de los planes de pensiones individuales  Información a partícipes y beneficiarios  Comisiones máximas de gestión y deposito  Funciones de las entidades gestoras  Funciones de las entidades depositarias  Planes de pensiones individuales y de empleo  Fondos de pensiones

4 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 4 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Actividad de comercialización de los PP individuales  Acuerdo de comercialización suscrito con EG.  Comunicación a la DGSFP  Contenido mínimo  Tramitación de aportaciones, movilizaciones, prestaciones y liquidez  Campañas de comercialización con regalos o bonificaciones  Documento con los Datos Fundamentales para el Partícipe (DDFP) o Elaborado y publicado por la EG o Potenciales partícipes y adecuada a sus características o Redacción objetiva, clara, precisa, inequívoca y fácil comprensión o Entrega previa a la contratación, gratuitamente o en soporte duradero si lo solicita o Contenido

5 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 5 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Boletín de adhesión planes de pensiones individuales  Información mínima: identificación de PP, FP, EG y ED, legislación aplicable, designación de beneficiarios, solicitud de la información trimestral, solicitud del envío telemático de la información periódica e instancias de reclamación.  Se destacará de modo especial: o Haber recibido el DDFP o Carácter no reembolsable de los derechos consolidados hasta la contingencia o liquidez o No garantizan rentabilidad, pudiéndose ser pérdidas, salvo que cuenten con una garantía financiera externa o Lugar y forma para acceder a las especificaciones, normas de funcionamiento, declaración de la política de inversión, información periódica y relación trimestral de inversiones

6 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 6 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Información a partícipes y beneficiarios  Información semestral o Añadir la rentabilidad a los veinte años o Garantía financiera externa  Informe trimestral publicado en el sitio web de la EG o de su grupo: o Información contenida en la información semestral o Rentabilidad acumulada en el ejercicio hasta la fecha y la correspondiente al trimestre o Relación detallada de las inversiones de cada FP. Se entregará a los partícipes y beneficiarios que expresamente lo soliciten  Remisión información semestral y trimestral. Si lo solicita se remitirá por medios telemáticos a la dirección electrónica que indique

7 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 7 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Comisiones de los fondos de pensiones  Comisión de gestión máxima. Opción: o 1,5% sobre la cuenta de posición o 1,2% sobre la cuenta de posición más un 9% sobre la cuenta de resultados El valor liquidativo diario sea superior a otro alcanzado con anterioridad. Validez de tres años  Comisión de depósito máxima. o 0,25% sobre la cuenta de posición más las comisiones por la liquidación de operaciones de inversión siempre que sean conforme con las normas generales reguladoras de las correspondientes tarifas

8 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 8 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Funciones de las entidades gestoras  Control de la entidad depositaria o Informar inmediatamente a la ED de cualquier incumplimiento normativo o anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP  Conservación y custodia de la documentación relativa a partícipes y beneficiarios  Delegación de funciones

9 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 9 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Funciones de las entidades depositarias  Custodia  Control de la entidad gestora o Informar inmediatamente a la EG de cualquier incumplimiento normativo o anomalía significativa que pueda suponer un perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, y si no adopta las medias para subsanar en el plazo de un mes se informa a la DGSFP  Delegación de funciones  Intervenir en la liquidación de las operaciones del FP  Intervenir en la ejecución de las operaciones si lo ha acordado la gestora.  Instrumentación de cobros y pagos

10 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 10 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Planes de pensiones de empleo e individuales  Prestaciones de capital y supuestos liquidez  Revisiones actuariales y financieras  En liquidación: podrán prever que la CC designe un PP de destino  Sistema de elecciones  Actas de CC  Revisión conjunta de los PP integrados en un FP de empleo  Movilización  Adaptación por operaciones societarias

11 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 11 Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones Inversiones de los Fondos de pensiones  Declaración comprensiva de los principios de la política de inversión o Entregar a la entidad depositaria o Contenido mínimo o Riesgos extrafinancieros (éticos, sociales, medioambientales y buen gobierno)  Derechos de participación y voto en juntas generales  Depósitos en entidades de crédito  Cuentas ómnibus en mercados extranjeros  Inaptitud sobrevenida  Registro diario de operaciones de compraventa de valores

12 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 12 Modificación del Reglamento de exteriorización Modificación del régimen de los Seguros colectivos  Derecho de rescate con destino a otra aseguradora  Rescate en caso de cese o extinción de la relación laboral  Suscripción necesaria de boletín de adhesión:  Información anual  Derecho del trabajador a solicitar información  Utilización de medios telemáticos previa aceptación por el trabajador

13 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 13 Adaptación y entrada en vigor Adaptación al Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto  Plazo de seis meses desde su entrada en vigor  Información en planes de pensiones del primer semestre de 2015 y segundo trimestre de 2015  Información en seguros colectivos en la información anual de 2015 Entrada en vigor  El día siguiente al de su publicación en el BOE: 3 de agosto de 2014  Nuevos máximos de comisiones: dos meses desde la fecha de su publicación en el BOE: 2 de octubre de 2014

14 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 14 Proyecto de Real Decreto sobre la futura pensión estimativa Futuro derecho de la pensión estimativa de la Seguridad Social y de los instrumentos de carácter complementario o alternativo  Derecho de los trabajadores a una información personalizada sobre su futuro derecho a la jubilación ordinaria  Derecho de los trabajadores a una información personalizada sobre otros instrumentos de carácter complementario o alternativo.  Carácter meramente informativo, sin que origine derecho ni expectativas de derechos  Información deberá ser con la misma periodicidad y en términos comparables y homogéneos que la de la Seguridad Social

15 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES 15 Modificación del Texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones Liquidez de los planes de pensiones  Aportaciones con antigüedad superior a diez años  Planes de pensiones de empleo: condiciones previstas en las especificaciones  Movilización: informar de las fechas cuantías de las aportaciones  Derechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 serán líquidos el 1 de enero de 2025  Derechos consolidados a 31 de diciembre de 2014 tienen esta fecha  Aplicable a los planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial (condiciones previstas en las cláusulas) y contratos de seguros concertados con MPS que reducen la base imponible del IRPF  Misma tributación que las prestaciones

16 SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN