MUNICIPALIDAD DE CARTAGO AUDITORIA INTERNA TALLER DE CONTROL INTERNO ( HABLEMOS DE CONTROL INTERNO )

Presentación del tema: "MUNICIPALIDAD DE CARTAGO AUDITORIA INTERNA TALLER DE CONTROL INTERNO ( HABLEMOS DE CONTROL INTERNO )"— Transcripción de la presentación:

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2 MUNICIPALIDAD DE CARTAGO AUDITORIA INTERNA TALLER DE CONTROL INTERNO ( HABLEMOS DE CONTROL INTERNO )

3 OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO SALVAGUARDAR LOS ACTIVOS Y BIENES DE LA EMPRESA OBTENER INFORMACIÓN VERAZ, CONFIABLE Y OPORTUNA EVALUAR LA EFICIENCIA DE LAS OPERACIONES FOMENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLITICAS ALCANZAR LAS METAS Y OBJETIVOS

4 ELEMENTOS BASICOS DE CONTROL INTERNO PLAN DE ORGANIZACIÓN SISTEMA DE AUTORIZACIONES MANUALES DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES PERSONAL DE CALIDAD AUDITORIA INTERNA

5 PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO SEPARACION DE FUNCIONES DIVISION DE PROCEDIMIENTOS PRUEBAS CONTINUAS DE EXACTITUD ROTACION DE DEBERES INSTRUCCIONES POR ESCRITO FORMULARIOS PRENUMERADOS EVITAR EL USO DE DINERO EN EFECTIVO MÍNIMO DE CUENTAS BANCARIAS DEPOSITOS INMEDIATOS E INTACTOS

6 CLASES DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EVALUA NORMAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIERO CONTABLE PROTECCION DE ACTIVOS CONFIABILIDAD EN ESTADOS FINANCIEROS

7 RESPONSABILIDAD DEL CONTROL INTERNO LA JUNTA DIRECTIVA BRINDA LAS POLITICAS GENERALES LA GERENCIA DEBE EJERCER UNA SUPERVISION CONSTANTE CADA GERENCIA Y/O FACILITADOR ES RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACION Y MANTENIMIENTO DEL MISMO DENTRO DE SU DEPARTAMENTO O UNIDAD DE TRABAJO

8 QUE OBSERVA?

9 MUNICIPALIDAD DE CARTAGO AUDITORIA INTERNA MUCHAS GRACIAS