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Lineamientos Informe de Auditoría de Cumplimiento

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Presentación del tema: "Lineamientos Informe de Auditoría de Cumplimiento"— Transcripción de la presentación:

1 Lineamientos Informe de Auditoría de Cumplimiento
Diciembre 23, 2013

2 Tercero.- Auditor (interno o Externo)
Cuarto.- Aprobación del auditor por el órgano de Administración Escrito firmado por representante legal, administrador u oficial de cumplimiento Fecha del acuerdo Periodo de revisión Nombre completo sin abreviaturas del auditor Carta firmada por el auditor Dirigida a la CNBV Manifieste bajo protesta de decir verdad que tiene conocimientos… Cumple con los requisitos del Tercer lineamiento

3 Quinto.- Enviar mediante el SITI
Informe de auditoría conforme a las especificaciones y manual de envío Cuestionario electrónico Sexto.- Características del informe En español Dividido en capítulos, apartados, incisos, etc. Evitar referencias a otros documentos Citar textos íntegros a los que se haga referencia

4 Séptimo.- Incluir I.- Resultado de la revisión de Políticas de identificación del usuario Aseverar que cuenta con el Manual (DCMP) Evaluar si el contenido y aplicación es adecuado Evaluar expedientes de identificación, señalando el número de expedientes que formaron parte de la muestra y el porcentaje que representa del total de expedientes Resultado de la verificación de la debida integración de expedientes de Alto Riesgo Identificación y conocimiento de usuarios que operan en las cuentas concentradoras

5 Séptimo.- Incluir (continúa)
Información que acredite los mecanismos adecuados de seguimiento y agrupación de operaciones, incluyendo los de escalamiento de aprobación interna Documentación que acredite clasifica correctamente a usuarios según grado de riesgo y evaluar la correcta clasificación II.- Resultado de la revisión de Políticas de Conocimiento del usuario Cuenta con Manual para el conocimiento del usuario (DCMP)

6 Séptimo.- Incluir (continúa)
Evaluación de la determinación del perfil y comportamiento transaccional Verificación de que clasifica correctamente en función del grado de riesgo Comprobación de que cuenta con sistema de alertas para dar seguimiento y detectar oportunamente cambios en el perfil transaccional Evaluación de la clasificación de usuarios de alto riesgo Evaluación de la correcta clasificación de PEP La comprobación de si las operaciones con PEP y de Alto Riesgo fueron aprobadas por un funcionario de tres niveles inferiores al director general

7 Séptimo.- Incluir (continúa)
Revisión si las operaciones con usuarios de alto riesgo fueron aprobadas por al menos un directivo con facultades para ello Evaluar si cuenta con políticas para identificar al Propietario Real Revisión si cuenta con políticas para identificar número, monto y frecuencia de operaciones con SOFOM, Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero

8 III.- Evaluar presentación de reportes en tiempo y forma y asentar si omitió o presentó fuera de tiempo algún reporte Relevantes Inusuales (alertas, dictámenes) Internas preocupantes (alertadas, dictaminadas) Inusuales de 24 Horas Otros (Montos totales, Transferencias internacionales, Compras en efectivo >$500 USD, etc.)

9 IV.- Evaluación de estructura interna e indicar si no dio cumplimiento en alguna
Documentación que acredite la designación del OC y lo comunicó en tiempo y forma Integración del Comité o no, verificando que cuente con menos de 25 empleados Actualización a la CNBV de estructura interna en enero Evaluación de que la estructura interna cumple con las funciones y obligaciones Identidad de personas que ejercen el control

10 V.- Evaluación de la capacitación y difusión
Análisis del programa anual Acreditación de la capacitación Verificación de que difundió las DCG y modificaciones y demás información para prevenir el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo Informe sobre medidas para quienes no aprueben la capacitación

11 VI.- Sistema automatizado
VII.- Conocimiento de los empleados Procedimiento de selección Expedientes individuales, en un muestreo representativo Acreditación de la capacitación VIII.- Conservar por 10 años datos y documentos IX.- Revisión de listas oficialmente reconocidas

12 Octavo.- Presentar informe detallado al Oficial de Cumplimiento o al Comité, sobre situaciones de irregularidades o medidas que no sean acordes al cumplimiento Noveno.- Sección de recomendaciones o acciones correctivas Décimo.- Si el informe no cumple con los lineamientos, se considerará como no entregado y se aplicarán sanciones


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