HERRAMIENTAS Y CLAVES PARA EL ACCESO A CRÉDITO

Presentación del tema: "HERRAMIENTAS Y CLAVES PARA EL ACCESO A CRÉDITO"— Transcripción de la presentación:

1 HERRAMIENTAS Y CLAVES PARA EL ACCESO A CRÉDITO
FEBRERO 2012 DEPARTAMENTO COMERCIAL NACIONAL

2 Contenido 1. Introducción Qué es riesgo crediticio?
Responsabilidades de una entidad financiera Características de las Mipymes colombianas 2. Análisis Cuantitativo ¿Por qué es importante la contabilidad? ¿Qué es el balance general? ¿Qué es el estado de resultados? ¿Qué es el flujo de caja? ¿Qué son las notas a los estados financieros? Otros estados financieros 3. Análisis cualitativo 4. Otras consideraciones en el análisis de crédito 5. ¿Cómo solicitar una línea de crédito Bancóldex? 6. Información de contacto en Bancóldex

3 1. INTRODUCCIÓN Recuerde… Usted es el que realmente sabe de SU negocio y con las herramientas y apoyo adecuado podrá ser más competitivo en un entorno globalizado

4 Qué es riesgo crediticio?
El crédito es sinónimo de confianza Es la posibilidad de que una entidad financiera pueda incurrir en pérdidas o disminución en el valor de sus activos como consecuencia del incumplimiento de sus clientes ¿Ha ofrecido usted crédito a compradores en su empresa últimamente?

5 Garantizar el cumplimiento en el pago sus obligaciones
Responsabilidades de una entidad financiera Con los depositantes Garantizar la seguridad de ahorros e inversiones de empresas y personas naturales Con los acreedores Garantizar el cumplimiento en el pago sus obligaciones Con los accionistas Disminuir el riesgo de su inversión, garantizar la sostenibilidad en el largo plazo y obtener una rentabilidad atractiva

6 Características de las mipymes colombianas
De las empresas inscritas en las cámaras de comercio, están registrados como Micros, pequeñas y medianas (Confecamaras 2011) El 96,4% es la participación de las Mipymes en el universo empresarial (MCIT 2009) El 80,9% del empleo en Colombia es generado por las Mipymes (DANE Censo económico 2005) El 35,7% es la participación de la Pyme industrial en la producción bruta industrial del país (DANE – EAM 2009) La mayoría de la empresas son manejadas por sus dueños y se convierten en la principal fuente de sustento familiar. Las MIPYMES tiene gran capacidad de adaptación y crecimiento. El crédito para este segmento empresarial ha tenido un comportamiento favorable y esto se evidencia en las nuevas gerencias de segmento en las diferentes entidades financieras

7 2. ANALISIS CUANTITATIVO
¿Porqué es importante la contabilidad? La contabilidad es la respuesta a una necesidad de controlar financieramente la empresa, ya que proporciona información sobre la evolución económica y financiera de la empresa, que permite la toma de decisiones Ofrece información sobre la evolución financiera y económica de la empresa Establece en términos monetarios, la cuantía de los bienes, las deudas con terceros y patrimonio Controla los ingresos y egresos, facilita la planeación, la organización y dirección de los negocios, determina utilidad o pérdida al final del ejercicio, es fuente fidedigna de información ante terceros y ayuda a ejercer control sobre las operaciones del negocio, determinando las cargas tributarias, precios y tarifas

8 ¿Qué es un Balance General?
Es un estado financiero básico que tiene como fin mostrar la posición financiera de una entidad en una fecha dada. En el se reseñan los activos (propiedades), los pasivos (deudas) y patrimonio (aportes) en una fecha determinada Activos corrientes: El manejo adecuado de los activos corrientes permite la optimización del flujo de caja. Entre más activos corrientes, menor riesgo de iliquidez y más flexibilidad. Deber haber una política de cartera y cobranza acorde con las necesidades del negocio. El manejo de inventarios debe obedecer a políticas de costeo, crecimiento y posibilidad de obsolescencia

9 ¿Qué es un Balance General?
Activos no corrientes: Un alto nivel de activos fijos ofrece solidez, pero demanda mayor eficiencia financiera para hacerlos rentables. Un alto nivel de activos fijos hace menos flexible a la empresa por la dificultad de venderlos. Los activos intangibles (marca y prestigio de la empresa) no son considerados como activos por los bancos, por ser de subjetiva valoración.

10 ¿Qué es un Balance General?
Pasivos de corto y largo plazo: El inadecuado uso de créditos de corto plazo puede ahogar a la empresa, afectando su flujo de caja y cerrando la posibilidad a nuevos créditos. Los créditos a largo plazo significan confianza del sector financiero hacía la empresa. Una política de alto endeudamiento puede llevar a no poder responder con el flujo normal de fondos y generar como resultado la necesidad de contratar nuevos créditos. Una empresa altamente endeudada accede a nuevos créditos a tasas cada vez mas altas. Para toda empresa, su trayectoria crediticia es su mejor carta de presentación.

11 ¿Qué es un Balance General?
Patrimonio: Un endeudamiento superior al 70% hace inviable que una entidad financiera otorgue nuevos créditos. El capital pagado refleja la confianza y compromiso de los socios con su empresa. La retención de utilidades y capitalización de la empresa, demuestran un compromiso real de los socios. Los ajustes por inflación y la revalorización del patrimonio no son considerados por los bancos. Las empresas nacientes deben contar con flujos de caja acordes con las expectativas del negocio y con garantías suficientes

12 ¿Qué es un Estado de Resultados?
Informe financiero que refleja la operación realizada por el ente durante un período, en el se muestra el resumen de las transacciones habituales y extraordinarias ocurridas, diferente a los aportes y las disposiciones de recursos de los dueños de la empresa y las contribuciones directas de capital efectuadas a la entidad. Como resultado de esas operaciones se determina la utilidad o pérdida, con ello se está midiendo el logro alcanzado y los esfuerzos realizados por el ente. Los elementos del estado de resultados son los ingresos, costos, gastos, ganancias, pérdidas, utilidad o pérdida neta. Estado de Resultados Siempre debe haber utilidad operacional Los ingresos y gastos no corrientes deben ser explicados claramente Los ingresos no corrientes no deben superar las utilidades generadas por el negocio

13 ¿Qué es un Flujo de Caja? Muestra información sobre los cobros y pagos de efectivo o sus equivalentes en una empresa, durante un período, iniciando con los resultados de las operaciones, pasando por las inversiones y las financiaciones, para finalizar con el neto final del disponible Flujo de Caja El flujo de caja de la empresa determinará si ésta tiene la capacidad para responder por las cuotas y por la deuda El plazo del crédito estará sujeto a la permanencia del flujo de caja positivo

14 ¿Qué son las Notas a los Estados Financieros?
Pertenecen a la norma básica de la revelación plena, donde se establece que el ente económico debe informar en forma completa, aunque resumida, todo aquello que sea necesario para comprender y evaluar correctamente su situación financiera, los cambios experimentados, el resultado de las operaciones y la capacidad para generar flujos futuros de efectivo

15 Otros estados financieros
Estado de origen y aplicación de fondos: Este estado financiero es un medio dinámico de carácter informativo que complementa el balance y el estado de resultados, resumiendo, clasificando y relacionando el resultado de las actividades de financiamiento, inversión y operación, mostrando de donde provinieron los recursos y donde se aplicaron Estado de cambios en el patrimonio: Muestra y explica la variación en cada una de las cuentas del patrimonio en un ente económico durante un período. Expone en resumen los cambios generados durante un período, en cada una de las partidas del patrimonio, explicando sus orígenes

16 ¿Cómo leer la información financiera de la empresa?
La lectura, el conocimiento y la interpretación de las cuentas y grupos de cuentas que componen los estados financieros (Balance General y Estado de Resultados), es la primera herramienta utilizada tendiente a emitir un diagnóstico de la situación financiera de una empresa Es necesaria la comparación de por lo menos 3 años consecutivos de la misma empresa. En el transcurso de la lectura se deben identificar señales de alerta para hacer un juicio sobre la calidad de la liquidez, la actividad, la calidad de las utilidades, el nivel de endeudamiento y el compromiso patrimonial

17 ¿Cómo leer la información financiera de la empresa?
ALERTAS -Descenso sostenido en las ventas o en las utilidades. -Comportamiento irregular en el Costo de Ventas. -Variación significativa en la composición porcentual del Estado de Resultados. -Cuando las cuentas por cobrar crecen en mayor proporción que las ventas. -Cambio en las políticas contables, hacia métodos más liberales. -Cuando se reparten dividendos similares o mayores que las utilidades del periodo anterior. -Cuando no se hacen provisiones que regularmente se efectúan. -Crecimiento inesperado en las cuentas con proveedores. -Ingresos extraordinarios que no se repiten fácilmente. -Disminución en los porcentajes de los márgenes brutos. -Aumento en el nivel de endeudamiento. -Incremento de los inventarios. -Reducción de ciertos gastos de operación, tales como publicidad o investigación. -Informe de revisor fiscal con muchas observaciones.

18 ¿Cómo leer la información financiera de la empresa?
Algunas Razones financieras son: CAPITAL DE TRABAJO = Activo Corriente – Pasivo Corriente Activos Corriente / Pasivo Corriente Rotación de Cartera (Veces)= Ventas Netas / (Cartera - Provisión Cartera) Rotación de Inventario (Veces)= Costo Ventas / (Inventarios – Provisión Inventarios) Ciclo Operacional= Rotación Cartera Días + Rotación Inventario Días Rotación del Activo Total (Veces)= Ventas / Activo Total Rotación del Activo Fijo (Veces)= Ventas / Activo Fijo Rotación del Activo Corriente (Veces) = Ventas / Activos Corrientes Rotación del Patrimonio (Veces) = Ventas / Patrimonio

19 ¿Cómo leer la información financiera de la empresa?
Total Pasivo / Total Activo Pasivo Corriente / Pasivo Total Utilidad Operacional / Gastos Financieros EBITDA / Gastos Financieros Utilidad Bruta / Ventas Netas Utilidad Operacional / Ventas Netas Utilidad Neta / Ventas Netas Utilidad Neta / Patrimonio Utilidad Neta / Activo

20 3. ANÁLISIS CUALITATIVO Documento de presentación de la empresa, historia, crecimiento, composición accionaria, trayectoria y experiencia de los socios (si aplica), estructura organizacional, cuadro directivo y trayectoria de los directivos Posición en el mercado, segmento de clientes, promesa de valor a los clientes Principales clientes y proveedores Instalaciones, capacidad instalada, tecnología utilizada (si aplica) Productos actuales, nuevos productos, factores diferenciadores (si aplica) Ventajas competitivas

21 4. OTRAS CONSIDERACIONES
La entidad financiera analizará el sector al que pertenece la empresa Competencia actual y futura a la que se puede enfrentar la empresa El grado de internacionalización de la empresa y su capacidad para atender nuevos mercados Historial crediticio de la empresa en el sistema financiero Comparación de los indicadores financieros de la empresa frente a los del sector Solicitud de crédito adecuada a la capacidad y tamaño de la empresa (monto, plazo, amortización)

22 Intermediario Financiero Solicitud de redescuento
5. ¿CÓMO SOLICITAR UNA LÍNEA DE CRÉDITO BANCÓLDEX? Empresario Intermediario Financiero Rdcto crédito Solicitud de crédito Solicitud de redescuento Crédito directo

23 5. ¿CÓMO SOLICITAR UNA LÍNEA DE CRÉDITO BANCÓLDEX?
La empresa debe tener claro que ninguna entidad financiera arriesgará recursos sin que los socios estén arriesgando sus aportes en el proyecto y existan las garantías suficientes para mitigar el riesgo crediticio Identifique el monto exacto, plazo y condiciones de amortización adecuadas para el proyecto de inversión de la empresa Considere presentar la solicitud de crédito ante dos entidades financieras para que pueda comparar tasas de interés y condiciones financieras generales Prepare la documentación necesaria para el estudio de crédito, información cuantitativa e información cualitativa, adicionalmente, copia del RUT y Cámara de Comercio vigente entre otros

24 5. ¿CÓMO SOLICITAR UNA LÍNEA DE CRÉDITO BANCÓLDEX?
Entregue al Banco oportunamente toda la documentación requerida, de manera organizada, clara y detallada Muestre unos socios comprometidos con la empresa: Que tengan conocimiento del negocio, que el compromiso se refleje en aportes de capital para tener una estructura sana y que compartan el riesgo con el Banco, firmando como avalistas de la empresa cuando se requiera Identifique la mejor línea de crédito Bancóldex para financiar su necesidad (contáctese con la línea de servicio al cliente de Bancóldex) y comuníqueselo a su banco Espere a que la entidad financiera le comunique la aprobación y tramite el desembolso con recursos de Bancóldex

25 Información requerida
5. ¿CÓMO SOLICITAR UNA LÍNEA DE CRÉDITO BANCÓLDEX? Información financiera mínima requerida: Información requerida Características Proyecto a desarrollar o destino de los recursos Detallado Estados Financieros (balance, estado de pérdidas y garancias y flujo de efectivo) con sus notas respectivas 3 últimos periodos Flujo de caja proyectado para la vigencia del crédito. Mensual Original del certificado de cámara de comercio actualizado Menos de 30 días Referencias comerciales y bancarias Del último mes Información comercial y financiera de los socios 2 últimos periodos Garantías ofrecidas Descripción de las mismas o documentos de existencia

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