El lenguaje XBRL en el mundo local Asociación XBRL España.

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1 El lenguaje XBRL en el mundo local Asociación XBRL España

2 Agenda  El lenguaje XBRL  XBRL Internacional  Objetivos XBRL España  Órganos de gestión XBRL España  Fundadores  XBRL en la Administración Local  La experiencia de Cacabelos

3 Asociación XBRL España El lenguaje XBRL ¿Qué es? Conocida por su acrónimo XBRL (eXtensible Business Reporting Language), esta norma nace de la propuesta lanzada en 1998 por Charles Hoffman, un experto contable y auditor, para simplificar la automatización del intercambio de información financiera mediante el uso del lenguaje XML -entonces emergente y hoy casi ubicuo en todo lo relacionado con Internet-. XBRL es una versión potente y flexible de XML, definida específicamente para satisfacer las exigencias de la información financiera y empresarial, que permite intercambiar esta (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Cash Flow, etc.) usando los mecanismos más habituales de Internet, como la Web y el correo electrónico. Aplica etiquetas identificativas únicas a los distintos elementos que componen la información financiera, como por ejemplo «beneficios netos». Estas etiquetas son algo más que meramente identificativas, pues proporcionan una amplia gama de información sobre el elemento, como por ejemplo, el porcentaje o fracción. XBRL permite que se utilicen etiquetas en cualquier idioma, así como referencias contables u otra información complementaria.

4 Asociación XBRL España El lenguaje XBRL ¿Cómo funciona? En XBRL existen dos partes diferenciadas: Taxonomías: donde se definen los conceptos que aparecerán en los informes junto con información adicional relacionada con el concepto: Etiquetas (textos) en múltiples idiomas, relaciones de cálculo entre los conceptos, fórmulas que suponen reglas de validación, referencias a normas legales relacionadas con el concepto etc. Las Taxonomías XBRL son como el formulario y las reglas que permiten verificar el contenido del formulario. Informes XBRL: donde se identifican las taxonomías a usar y se introduce la información usando los conceptos definidos previamente. Cualquier receptor de un informe XBRL puede: Verificar el contenido de acuerdo con las reglas de negocio que aparecen en las taxonomías de forma automática. Utilizarlo en sus procesos de negocio sin intervención humana.

5 Asociación XBRL España El lenguaje XBRL; Principales características Formato estándar por unanimidad de los participantes en el mercado: 350 grandes empresas y organismos de todo el mundo lo apoyan. Libre de royalties: XBRL es gratuito y no hay que pagar licencias por su uso. Basado en XML: Está basado en XML y otros estándares de Internet. Extensible: Permite a ampliarlo para definir los conceptos que se usarán en los informes. No supone ningún cambio en las normas contables: XBRL se adapta a la contabilidad actual.

6 Asociación XBRL España El lenguaje XBRL; Principales características Finanzas Públicas Sociedad de la Información NormasPersonas Internet Entidad XBRL

7 Asociación XBRL España Utilidad de XBRL en Información Financiera Situación actual información interna Situación futura información interna con XML / XBRL E-mail Disco duro Hoja de cálculo Otros Sistemas datos consolidados en informes mensuales Financiera Operacion al Preparación análisis intensivo para cada informe (Manual) Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño Otros Financiera Operacion al Salida Sistema datos a XBRL Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño XBRL

8 Asociación XBRL España El reporting financiero en las AA.PP XBRL AAPP Servicio Web o Aplicación o …. Se usan taxonomías Administración Pub. y se crea un fichero en formato XBRL Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo con taxonomías AAPP Se incorporan los datos de Rendición de Cuentas Entidades y Administraciones Softw. XBRL El fichero XBRL se firma, se cifra y se envía por correo electrónico para Rendición de Cuentas INTERNET Se comprueba la firma y se descifra el fichero

9 Asociación XBRL España

10 Entidades financieras y administradores de información Servicios profesionales y de consultoría Proveedores de software y otra Tecnología Organizaciones gubernamentales y sin ánimo de lucro Contabilidad y organizaciones comerciales Formada por 170 asociaciones XBRL Internacional Descripción 546321 Órganos de Gestión Principales Ejecutivos Fundadores Objetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

11 Asociación XBRL España XBRL Internacional Objetivos Reducir el riesgo de entrada manual de datos y facilita su análisis. Objetivos 1 2 3 4 5 Permitir comparar información de diferentes fuentes y formatos. Proporcionar una información precisa y fiable. Constituir un medio apropiado para el manejo de datos por diferentes fuentes. Destinar un menor esfuerzo en la preparación y utilización de informes. Órganos de Gestión Principales Ejecutivos Fundadores Objetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

12 Asociación XBRL España FacilitadorComisión EstratégicaGrupos de Trabajo Asamblea General Consejo Directivo Ó r g a n o s d e G e s t i ó n Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

13 Asociación XBRL España Órganos de Gestión Fundadores y socios Objetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados Principales Ejecutivos

14 Asociación XBRL España XBRL en la Administración Local

15 Asociación XBRL España Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Cuotas y asociados La rendición de cuentas en el sector público local.  El sector público local, como toda la Administración Pública, se somete al control externo de sus finanzas de determinados organismos (Tribunal de Cuentas, Cámaras o Sindicaturas regionales, etc.) mediante el procedimiento de rendición de cuentas.  En general, las Entidades locales se limitan a enviar la información financiera en soporte papel, lo que provoca retrasos y colapsos en los Organismos de control receptores, al tener que manipular y procesar toda esa información.  España está liderando la normalización del ‘Reporting económico’ para el sector Financiero, lo que nos permite obtener sinergias, adecuando las soluciones a las necesidades parecidas que tiene el sector Público.  Se pretende, así, que se establezca el desarrollo tecnológico y normativo necesario para que el sector público local se incorpore de una forma homogénea al proceso de obtención y rendición de cuentas en soporte informático”, lo que nos permitirá avanzar en el desarrollo de la eAdministración Local. XBRL en la Admón. Local La experiencia de Cacabelos

16 Asociación XBRL España Situación actual e ineficiencias del modelo  Incumplimiento de la obligación de rendir cuentas en plazo y forma, por: – Numerosos defectos y omisiones. – Falta de la debida coherencia interna entre los estados, cuentas y anexos que integran la Cuenta General. – Retrasos en el envío tanto por la complejidad como la extensión de los documentos del actual sistema.  Falta de homogeneidad en los formatos de envío que dificulta el proceso de consolidación.  Se añade el frecuente uso del papel como soporte de la información con el consiguiente: – Colapso en la recepción de los organismos receptores al manipular y procesar dicha información – Errores de trascripción – Aumento de costes y de tiempo. Falta de eficiencia y eficacia Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Cuotas y asociados XBRL en la Admón. Local La experiencia de Cacabelos

17 Asociación XBRL España Los flujos de información Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Cuotas y asociados XBRL en la Admón. Local La experiencia de Cacabelos

18 Asociación XBRL España Tiene por objeto mejorar la transparencia de la rendición de cuentas del sector público local:  Facilitando que las corporaciones locales, incorporen el uso del estándar de información financiera XBRL mediante la creación y puesta a disposición de las taxonomías y librerías de referencia XBRL en forma de código abierto.  Facilitando el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología. El modelo XBRL en la Administración Local Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Cuotas y asociados XBRL en la Admón. Local La experiencia de Cacabelos

19 Asociación XBRL España Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Cuotas y asociados XBRL en la Admón. Local La experiencia de Cacabelos

20 Asociación XBRL España El Proyecto Piloto de Cacabelos

21 Asociación XBRL España El 31 de Octubre de 2006 se firmó un convenio entre el Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación (INTECO), con sede en León, la Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales, Caja España, la Asociación XBRL España y el Ayuntamiento de Cacabelos. El objeto del convenio, la realización de una experiencia piloto XBRL sobre el propio Ayuntamiento y la Dirección General, fruto de la cual se obtendrá la primera rendición de cuentas telemática entre una Entidad Local y la Administración General del Estado Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional Introducción La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

22 Asociación XBRL España  1.- La rendición de cuentas del sector público local. –Problemática Actual –Normativa vigente –Formación de las cuentas  2.- La utilización de un estándar que facilite la transmisión y el análisis de la información financiera que permita: –Rapidez en su procesamiento, automatizando los procesos, eliminando procesos manuales y permitiendo la comparación entre distintas fuentes de datos –Vigilancia y control de errores, permitiendo exactitud, precisión y fiabilidad en la información –Transparencia mediante la normalización de la información. –Ahorro de costes en la generación, recuperación, análisis y procesamiento de la información. “… La solución a estas dos problemáticas es la utilización del lenguaje común XBRL que permita resolver el envió de información financiera de la administración local …” Punto de partida Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

23 Asociación XBRL España El objetivo es el desarrollo de un proyecto piloto que permita automatizar el envío de la Liquidación Anual del presupuesto del Ayuntamiento de Cacabelos a La Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales (DGCFEL) utilizando la taxonomía XBRL, consiguiendo: Mejorar la homogenización y transparencia de la rendición de cuentas del sector público local. Facilitar el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología a nuevos ámbitos y alcances. Potenciar la alineación en los procesos de intercambio de información de acuerdo a las tendencias nacionales e internacionales presentando una oportunidad para mejorar la eficiencia en los procesos. Objetivos generales del Proyecto Piloto Cacabelos Enfoque Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

24 Asociación XBRL España Verificar de primera mano las ventajas del XBRL en un ámbito de actuación reducido y controlado. Determinar claramente el impacto de la implantación del XBRL en las instituciones u organismos que lo adopten. Valorar los costes y beneficios económicos de la adopción del XBRL. Objetivos particulares del Proyecto Piloto Cacabelos Enfoque Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

25 Asociación XBRL España Creación de tres líneas de trabajo Tras la adjudicación del contrato en concurso público para el desarrollo del proyecto a Informática El Corte Inglés, se definieron las siguientes etapas: 1.- Definición de la Taxonomía LENLOC 2.- Desarrollo del conversor para el Ayuntamiento de Cacabelos. 3.- Adaptación de los sistemas Web de la Dirección General (DGCFEL), incluyendo nuevos módulos de validación y visualización. Cómo lo hacemos Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

26 Asociación XBRL España Herramienta Contable Financiera 01 Se Exporta a un fichero plano CONVERSOR XBRL 02 Se inicia el conversor 03 Se verifican y corrigen posibles errores 04 Se Introducen de otros posibles nuevos valores 05 Se firma, y envía por canal seguro a la Dirección General 06 Se verifica firma y se envía un acuse de recibo Ayuntamiento de Cacabelos Dirección General (DGCFEL) 07 Se valida con la herramienta XBRL VALIDADOR XBRL 08 Si no hay errores se almacena y se envía un acuse con la conformidad. Si hubiera se enviaría la lista y la posibilidad de visualizarlo 09 Se almacena y publica para ser visualizado VISUALIZADOR XBRL  Este nuevo desarrollo se instalará en el ayuntamiento de cacabelos. SOLUCIÓN A: Herramienta cliente Cómo lo hacemos Administración Municipal

27 Asociación XBRL España CONVERSOR XBRL 02 Se convierte a formato XBRL Dirección General (DGCFEL) 03 Se valida con la herramienta XBRL de manera on-line VALIDADOR XBRL 04 Si es correcto se firma el ayuntamiento el XBRL VISUALIZADOR XBRL 01 Se conecta a la Web de la dirección e introduce los datos Administración Municipal 05 Se almacena y publica para ser visualizado SOLUCIÓN B: Acceso Web Cómo lo hacemos

28 Asociación XBRL España 24 enero26 de Marzo27 de Septiembre Aceptación del Diseño Conceptual Fin de la Solución Previa Fin del Proyecto 1 de Agosto Presentación del Prototipo Fin de los desarrollos 14 de Junio Cronograma previsto del proyecto Cómo lo hacemos Órganos de Gestión Principales Ejecutivos FundadoresObjetivos XBRL España XBRL Internacional La experiencia de Cacabelos XBRL en la Admón. Local Cuotas y asociados

29 Asociación XBRL España GRACIAS www.xbrl.es