OPERACIONES EXENTAS CON DERECHO A DEVOLUCIÓN (Art. 481 ET.)

Presentación del tema: "OPERACIONES EXENTAS CON DERECHO A DEVOLUCIÓN (Art. 481 ET.)"— Transcripción de la presentación:

1 OPERACIONES EXENTAS CON DERECHO A DEVOLUCIÓN (Art. 481 ET.)
Exportaciones de bienes corporales muebles. Ventas a C.I. Servicios intermedios de producción prestados a C.I. Ventas realizadas por productores de bienes exentos Exportación de servicios

2 EJERCICIO N. 1 Operaciones exentas : $ 14’799.000
Operaciones gravadas: $547’ TOTAL VENTAS : $562’ Impuesto generado : $ 82’ Impuesto Descontable: $102’ Retenciones por IVA : $0 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 20’

3 CONCEPTO GRAVADA EXENTA
PORCENTAJE 97.37% 2.63% Imp. Genera. 82’ Imp. Descon. 99’ 2’ Saldo a Favor 17’ Valor a arrastrar Valor a devolver

4 EJERCICIO N. 2 Operaciones exentas : $238’425.000
Operaciones gravadas: $159’ TOTAL VENTAS : $398’ Impuesto generado : $ 25’ Impuesto Descontable: $ 38’ Retenciones por IVA : $0 Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 12’

5 CONCEPTO GRAVADA EXENTA
PORCENTAJE 40.11% 59.89% Imp. Genera. 25’ Imp. Descon. 15’ 22’ Saldo Parcial -10’ Saldo Total 12’ Valor a devolver

6 EJERCICIO N. 3 Operaciones exentas : $ 14’799.000
Operaciones gravadas: $547’ TOTAL VENTAS : $562’ Impuesto generado : $ 82’ Impuesto Descontable: $102’ Retenciones por IVA : $ 3’ Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 24’

7 CONCEPTO GRAVADA EXENTA
PORCENTAJE 97.37% 2.63% Imp. Genera. 82’ Imp. Descon. 99’ 2’ Saldo parcial 17’ Retenciones 3’ Saldo a Favor 21’ Total 6’ Valor a arrastrar Valor a devolver

8 EJERCICIO N. 4 Operaciones exentas : $238’425.000
Operaciones gravadas: $159’ TOTAL VENTAS : $398’ Impuesto generado : $ 25’ Impuesto Descontable: $ 38’ Retenciones por IVA : $ 3’ Saldo a favor anterior : $0 Saldo a favor periodo: $ 16’

9 CONCEPTO GRAVADA EXENTA
PORCENTAJE 40.11% 59.89% Imp. Genera. 25’ Imp. Descon. 15’ 22’ Saldo Parcial -10’ Sdo Favor Net 12’ Retenciones 3’ Total 16’ Valor a devolver