CURSO VENTAS Y LOGISTICA Gestión Contable y Caja.

Presentación del tema: "CURSO VENTAS Y LOGISTICA Gestión Contable y Caja."— Transcripción de la presentación:

1 CURSO VENTAS Y LOGISTICA Gestión Contable y Caja

2 CONTADO REMITOS CREDITO RECIBOS NOTA DE CREDITO DEVOLUCION CONTADO NOTA DEBITO TICKETS MAQ.REGISTRADORA RESGUARDOS

3 Tipos de COMPROBANTES: FACTURA / CREDITO: Documenta las ventas a crédito de la empresa, tanto las realizadas en cuenta corriente, como con conforme. (se puede utilizar la palabra “DEBE”, “CREDITO” ó “FACTURA) BOLETA CONTADO: Documenta las ventas al contado de la empresa. (Se identifica como “CONTADO”) NOTA DE CRÉDITO: Documenta devoluciones de mercadería por parte de nuestros clientes, rebajas especiales hechas con posterioridad a la facturación, o errores de facturación en cantidades mayores a las que correspondía. Implican una disminución de la deuda de mi cliente.

4 Tipos de COMPROBANTES: DEVOLUCION CONTADO: Documenta devoluciones de mercadería, rebajas especiales hechas con posterioridad a la facturación, o errores de facturación en cantidades mayores a las que correspondía. Implican la devolución del dinero pago en ocasión de la compra contado. RECIBO OFICIAL: Documento probatorio de la recepción de dinero o cheques en pago de deudas, originadas por facturas Crédito y/o Notas de Débito. NOTA DE DEBITO: Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del saldo de una cuenta.

5 Tipos de COMPROBANTES: REMITO: Documento que acompaña el movimiento de mercaderías pendientes de facturar. A fin de cada mes todos los remitos del mes deben facturarse tanto sea por Factura o Contado, para que no quede ninguna mercadería que se entrego al cliente sin facturar, ya que la DGI cobra los impuestos por el criterio de lo devengado (cuando entrego la mercadería y no cuando la cobro efectivamente). TICKETS MAQUINA REGISTRADORA: Documenta las ventas al contado de la empresa. Sustituye al comprobante CONTADO, cuando se utiliza máquina registradora. RESGUARDOS: Documenta la retención de dinero que realiza una empresa a otra, por orden de dgi en calidad de responsable, que luego debe volcar a la dgi en su nombre.

6 COMPROBANTE FISCAL ELECTRONICO (CFE): Es la nueva forma de documentar transacciones, donde no es necesaria la existencia del papel. Electrónicamente se emite el comprobante, y quién lo emite, envía en el momento una copia a DGI y otra copia al cliente. E-FACTURA (contado o crédito), NOTA DE CREDITO DE E-FACTURA, NOTA DEBITO DE E-FACTURA E-TICKET, NOTA DE CREDITO DE E-FACTURA, NOTA DEBITO DE E-FACTURA

7 CABEZAL: nombre, domicilio CODIGO QR RUT de la Empresa FECHA FECHA DE VENCIMIENTO Recuadro RUT, MONOTRIBUT O, ó LIT.E PIE DE IMPRENTA IDENTIFICACION DE LAS VIAS (Resolución DGI N° 688/92) Tipo de Comprobante

8 Para imprimir documentación, hay que solicitar constancia a DGI vía web Los comprobantes son numerados. Debo comenzar por el A 001 La documentación se debe conservar en buen estado por al menos 5 años Se deben completar todos los conceptos: fecha, RUT o CF, detalle, subtotal, iva y total En cada libreta se debe respetar el orden cronológico de las fechas. La vía archivo debe siempre permanecer en la libreta, o bien archivada. Vía 1:Cliente es la que se lleva el cliente

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17 El cheque es un documento por el cual una persona que lo expide o emite y lo firma (la Ley la denomina “librador”) ordena a una institución bancaria (“librado”) en la que tiene dinero, que pague una determinada suma a otra persona o empresa (“beneficiario” o “tenedor”). (Decreto Ley N° 14.412) LIBRADOR Emite un cheque TENEDOR Es quien recibe el cheque LIBRADO Es el Banco que tiene el dinero y paga el cheque

18 * La indicación del lugar y fecha de su creación * La expresión de si es a favor de persona determinada o al portador * La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero, expresada en números y en letras, especificando la clase de moneda * La firma del librador

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21 * Documento que cuando se presenta al Banco, tiene que hacerse efectivo sin restricción alguna (siempre que haya dinero en la cuenta) * Debe cobrarse dentro de los 15 días corridos, contados a partir de su fecha de emisión para los emitidos en pesos y 120 días para los emitidos en dólares * Cuando exista diferencia entre la cantidad escrita en el cheque en números y en letras, tendrá validez la escrita en letras * Si un cheque tiene enmendaduras u otros defectos en las enunciaciones y son expresamente subsanadas bajo la firma del librador, no se rechazará el pago del mismo

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23 El cheque común es una orden de pago, pura y simple, que se libra contra un banco en el cual el librador debe tener fondos suficientes depositados a su orden en Cuenta Corriente bancaria o autorización expresa o tácita para girar en descubierto. El cheque de pago diferido es una orden de pago que se libra contra un banco en el cual el librador, a la fecha futura de presentación estipulada en el propio documento, debe tener fondos suficientes disponibles a su orden en Cuenta Corriente bancaria o autorización expresa o tácita para girar en descubierto.

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25 * A favor de una persona determinada. Ésta lo cobra o lo puede pasar a otra persona, mediante el Endoso. * A favor de una persona determinada con cláusula “no a la orden”. Solamente puede ser pagado al beneficiario, no se puede transmitir por endoso. * Al portador. Quien lo tiene en su poder lo cobra.

26 El tenedor que recibe un cheque cruzado (trazado de dos líneas paralelas en el ángulo superior izquierdo del cheque) debe depositarlo en el Banco en que tiene una Cuenta Corriente, no puede cobrarlo directamente. Si el cruzamiento es especial (entre las dos líneas se escribe el nombre de un Banco determinado), el cheque debe ser depositado en el banco designado, para que sea éste el que proceda a su cobro frente al banco girado.

27 La certificación consiste en una constancia, firmada por el banco en el mismo cheque, en que se establece que existen fondos disponibles en la cuenta del librador, para el pago del cheque. La certificación se debe hacer por el Banco girado a pedido del librador. La finalidad del cheque certificado es proporcionar una mayor seguridad a quien recibe un cheque.

28 Quien no tiene una Cuenta Corriente y por lo tanto no puede librar cheques, puede solicitarle al banco una Letra de Cambio. Este instrumento es un cheque del banco, asimilable al cheque certificado, es decir, que tiene los fondos asegurados. El cliente puede comprar dicho cheque con dinero en efectivo o con dinero de su cuenta de ahorro.

29 1)¿Cómo hago para cobrar un cheque al portador? 2)Y para cobrar uno que tiene mi nombre? 3)¿Cómo se endosa un cheque? En qué ocasión se realiza? 4)Si pago con cheque común, ¿Qué documento me entregan? Contado o Crédito? 5)Y si pago con cheque diferido?

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31 CUENTA CORRIENTE CAJA DE AHORROS Depositar dinero en BancoSI Cómo retiramos el dineroCHEQUE Tarjeta de Débito Posibilidad de sobregiroSINO Hacer giros y transferenciasSI Paga interésNOSI (muy bajo) Cobra comisiones (depende del Banco) SI Débitos Automáticos de facturas SI Trámites y gestiones webSI Envío de Estado de CuentaMensualTrimestral Cuenta: IndividualSI Cuenta: Mancomunada ó Indistinta SI

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33 VOUCHER MANUAL P.O.S. (unidad de captura electrónica) VOUCHER MANUAL: * Solicitar autorización telefónicamente * Depositar cupones en lugares de recepción P.O.S. : * Automáticamente queda autorizada la operación. No es necesario el envío de cupones.

34 URA: Unidad de Respuesta Automática El telefono debe estar en modalidad de “Tono” Se marca el número telefonico de Autorizaciones Se ingresan los datos, seguidos por la teclar “Numeral” # Numero de comercio # Numero de tarjeta # Fecha vencimiento # (ej: 0515 si es mayo 2015) Importe # (sin decimales) Moneda # (1 = pesos; 2 =dolares) Cant. de cuotas # (1 si es contado) Código de seguridad # (los 3 dígitos al lado firma)

35 La operadora le confirmará el importe, moneda y plan: Si la info es correcta. Digito “1” Si no es correcto. Digito “2” Si confirme los datos, la operadora nos informa el código de autorización. Si quiero corregir algún dato, en cualquier momento puedo digitar 2 veces asterisco “**” Si quiero ayuda por algún operador, puedo digitar 1 asterisco “*”, y una persona nos atenderá.

36 1)Clasificar las ventas, separándolas por moneda, y luego por tipo de venta (contado o cuotas) 2)Confeccionar un sobre, completando cada recuadro Hay 3 sobres de diferente color, según el tipo de venta No introducir en los sobres cupones de diferentes planes de venta. Ejemplo: contado, en otro 2 cuotas, en otro 4 cuotas 3) Las “Devoluciones” también se presentan por separado y en los voucher se debe cruzar la palabra “devolucion” Se corta la tirilla del sobre, deposito el sobre y me guardo la tirilla

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39 Reducción SOLO PARA CONSUMIDOR FINAL, y CON BOLETA o FACTURA Compras con Tarjeta de Debito: Importes mayores a 4.000 UI (aprox. $11.500) = 2% Importes menores a 4.000 UI (de $1 a 11.499) = 4% Compras con Tarjeta de Crédito: Importes mayores a 4.000 UI (aprox. $11.500) = NO Importes menores a 4.000 UI (de $1 a 11.499) = 2%

40 MONEDA: 0 -$ 1 – u$s MONTO: PLANES: 0- Devuelve IVA (digito este si APLICA REBAJA) 1 – No Devuelve CUOTAS: DESCUENTA IVA:1 – Si (digito este si APLICA REBAJA) 2 – No Nº FACTURA: Sin este Nº no aplica rebaja

41 MONEDA: MONTO: PLANES: 0- Devuelve IVA (digito este si APLICA REBAJA) 1 – No Devuelve DESCUENTA IVA:1 – Si (digito este si APLICA REBAJA) 2 – No Nº FACTURA: Sin este Nº no aplica rebaja CONFIRMAR DATOS? INGRESE PIN:

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43 Impuestos: Son tributos que se pagan a las Administraciones Públicas y al Estado para soportar los gastos públicos. Éstos pagos obligatorios son exigidos tanto a personas físicas, como a personas jurídicas. La colecta de impuestos es la forma que tiene el Estado, para financiarse y obtener recursos para realizar sus funciones.

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45 El Impuesto al Valor Agregado es un impuesto: al consumo, no grava ni el capital ni la renta; indirecto, es posible trasladar el costo económico del impuesto a un tercero; general, alcanza a todos los bienes y servicios (excepto los que la normativa expresamente exonera)

46 El Impuesto al Valor Agregado es un impuesto: no acumulativo, grava solamente el valor agregado en cada etapa del circuito económico; de base financiera, su liquidación se efectúa considerando las compras de bienes y servicios independientemente si fueron o no cobrados; de tasas múltiples con exoneraciones;

47 Operaciones Gravadas El IVA grava la circulación interna de bienes, la prestación de servicios dentro del territorio nacional, la introducción de bienes al país y la agregación de valor originada en la construcción realizada sobre inmuebles, independientemente del lugar en que se haya celebrado el contrato y del domicilio, residencia o nacionalidad de quienes intervengan en las operaciones.

48 Operaciones Gravadas Además se encuentran gravadas por el IVA,la primera enajenación o promesa de enajenación de bienes inmuebles nuevos, o con reciclajes o refacciones significativas, realizadas por empresas constructoras o promotoras en el ejercicio de las actividades empresariales

49 BIENES EXONERADOS DE IVA: Moneda extranjera, metales preciosos, títulos y valores, inmuebles (excepto primera enajenación hecha por empresas), maquinarias agrícolas (y sus accesorios), combustibles derivados del petróleo (excepto el fuel oil), leche (pasterizada, vitaminizada, descremada y en polvo, excepto saborizada y larga vida en envase multilaminado de cartón), diarios, periódicos, revistas, libros y folletos, material educativo, suministro de agua de consumo familiar básico, carne ovina, leña

50 SERVICIOS EXONERADOS DE IVA: Intereses de valores (públicos y privados), intereses de depósitos bancarios, retribuciones de los agentes de la Dir. de Loterías y Quinielas, transporte de pasajeros, arrendamientos de inmuebles, suministro de frío mediante la utilización de cámaras frigoríficas (a frutas, verduras y productos hortícolas en su estado natural), comisiones por la compraventa de valores públicos, arrendamiento de maquinaria agrícola, juegos de azar, los servicios prestados por hoteles fuera de alta temporada

51 IMPORTACIONES EXONERADAS DE IVA: Bienes cuya enajenación está exonerada. Petróleo crudo. Vehículos de transporte colectivo de personas por calles, caminos o carreteras nacionales destinados a la prestación de servicios regulares (líneas), de carácter departamental, nacional o internacional

52 EXONERACIONES SUBJETIVAS: A las instituciones culturales o de enseñanza. A las empresas de aviación nacional. Quienes se encuentren comprendidos en el monotributo. A los usuarios de zonas francas

53 Tasas: BÁSICA = 22% MÍNIMA = 10% Tasa básica: 22% En principio todos los bienes y servicios están gravados a la tasa básica, salvo que estén exonerados o que se encuentren gravados a la tasa mínima.

54 Tasa mínima: 10% Pan blanco común, galleta de campaña, pescado, carne, menudencias, frescos, congelados o enfriados, aceites comestibles, grasas comestibles arroz, harina de cereales y subproductos de la molienda, pastas, fideos, sal para uso doméstico, azúcar, café, té, jabón común, y transporte de leche.

55 Tasa mínima: 10% Los servicios prestados por hoteles relacionados con el hospedaje en alta temporada. Venta de paquetes turísticos locales organizados por agencias o mayoristas, locales o del exterior. Servicios fuera de la relación de dependencia vinculados a la salud de los seres humanos y de transporte de ambulancia. (excepto cuota mutual DISSE) Frutas, flores y hortalizas Medicamentos y especialidades farmacéuticas

56 PRECIO del bien o servicio (subtotal) VALOR FINAL A PAGAR (Total) X Tasa de IVA que corresponda (0,22 ó 0,10)

57 TOTAL DE IVA VENTAS I.V.A. A PAGAR A DGI TOTAL DE IVA COMPRAS Y GASTOS

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59 Durante el transcurso de la jornada se suceden ingresos y egresos en la caja de una empresa, los cuales deben de irse anotando en una planilla de caja. Al cierre de cada día, es necesario un control de los fondos existentes, comparándolos con lo que la planilla de caja dice debería haber. Las diferencias pueden ser: SOBRANTE DE CAJA ó FALTANTE DE CAJA. Los mismos deben rastrearse para identificar de dónde surgen.

60 SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL VENTAS DEL DIA (suma de comproban tes de ingreso) TOTAL EGRESOS DEL DIA (suma de comproban tes de egreso) SALDO FINAL DE CAJA

61 Efectivo en caja Duplicado Boletas Contado + Duplicado Recibos oficiales Original Boletas Contado + Original recibos oficiales Efectivo + Vouchers tarjetas débito/cré dito + Cheques + Vales

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