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La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea II Requerimientos mínimos de capital Supervisión bancaria.

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Presentación del tema: "La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea II Requerimientos mínimos de capital Supervisión bancaria."— Transcripción de la presentación:

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2 La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea II Requerimientos mínimos de capital Supervisión bancaria Disciplina de mercado Requerimientos mínimos de capital Ejercicios

3 Luego de la primera guerra mundial, aparecen nuevos centros financieros: Londres, París y Nueva York. La competencia de estos centros por la captación y colocación de recursos a nivel mundial, conllevo entre otras causas a la crisis de los años 30.

4 Luego de la crisis los Estados Unidos tomaron medidas prudenciales en el llamado New Deal: Manejo de las liquidez de los bancos: encajes Prohibición del atesoramiento y exportación de oro La separación de los Bancos de inversión y los bancos comerciales Financiamientos relacionados Capital mínimo para los bancos de la reserva federal Seguro de depósitos

5 No obstante lo anterior, estas medidas fueron tomadas en la economía de los Estados Unidos de América, sin embargo la experiencia de quiebra de bancos y de crisis Bancarias regionales o de grandes países, llevo a considerar la existencia de una normativa prudencial adecuada y consensuada a nivel internacional. Destacan los siguientes casos de quiebra de los bancos:

6 1974 Banco alemán Bankhaus Herstatt 1982 Banco Ambrosiano (Italiano) 1994 Bankers Trust o Chemical Bank (Nueva York) 1995 Barings Bank, Daiwa o Wisconsin Investment Borrad (Londres) 1996 Sumitomo (Japón) 1997 Natwes (Banco Británico, Reino Unido. Londres) 1998 Long Term Capital Management (Connecticut, Estados Unidos) 2002 Allied Irish Bank (Sucursal Baltimore, Estados Unidos) P I R N E T V E I R O N S A C A I O L N A L R E 1 G 9 U 8 L 8 A C I Ó N

7 ACUERDO ORIGINAL (BASILEA I) ACUERDO ORIGINAL (BASILEA I) BOOM CRISIS FINANCIERA RIESGO DE MERCADO ( 1º ENMIENDA) CRISIS ASIATICA CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIA PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION BANCARIA NUEVO ACUERDO BASILEA II EFECTO TEQUILA FRACTURA NECESIDAD DE CAMBIO

8 2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO OPERATIVO ACUERDO DEFINITIVO IMPLEMENTACION REGULACIONES BANCARIAS AUTOCTONAS BASILEA II 3º RONDA CONSULTIVA PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITOS

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10 Creado 1975 Organización Formada por los presidentes de los Bancos Centrales e integrada por autoridades de Supervisión Bancaria. Banco de Regulaciones Internacionales en Basilea (Suiza) Bélgica Japón Luxemburgo EE.UU Holanda Alemania Suecia Italia Reino Unido Francia Canadá

11 Riesgo Operativo Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Requerimiento de capitales mínimos

12 Ratio de Capitales Mínimos (BASILEA I = BASILEA II = 8%) CAPITAL REGULATORIO (BASILEA I = BASILEA II) (BASILEA I = BASILEA II) ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO RIESGO DE MERCADO (BASILEA I = BASILEA II) + RIESGO DE CREDITO (BASILEA I BASILEA II) (A) (B) + RIESGO OPERATIVO (BASILEA II) En El Salvador para los Bancos Cooperativos es del 12%

13 CAPITULO III SOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ Relación entre Fondo Patrimonial y Activos Ponderados Art Con el objeto de mantener constante su solvencia, los bancos cooperativos deberán presentar en todo tiempo una relación de por lo menos el doce por ciento entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados, netos de depreciación, reservas y provisiones de saneamiento.

14 Tipos de ActivosPonderación de Riesgo Las disponibilidades en caja, los depósitos de dinero en el Banco Central de Reserva de El Salvador; Las inversiones en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva de El Salvador o por el Instituto de Garantía de Depósitos; Las inversiones bursátiles realizadas en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva o el Instituto de Garantía de Depósitos 0% Fondos en tránsito por remesas locales y al exterior; y Los activos bajo administración fiduciaria, 20%

15 Tipos de ActivosPonderación de Riesgos Los préstamos con garantía de otros sujetos locales; Los depósitos de dinero en otros sujetos obligados locales; Los avales, fianzas y garantías que no se encuentren garantizados en su totalidad con depósitos de dinero. Los créditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisición de vivienda, garantizados totalmente con hipoteca debidamente inscrita. Se consideran créditos de largo plazo los otorgados a cinco o más años plazo, a familias de medianos y bajos ingresos para la adquisición de vivienda y cuyo monto otorgado no supere los setenta y cinco mil dólares (US$75,000.00). Los préstamos con garantía de sociedades de garantía recíproca salvadoreña. 50%

16 Tipos de ActivosPonderación de Riesgos Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo país del emisor Entre 0 y 150% Se ponderarán al cien por ciento (100%) el valor total de los activos no contemplados en los numerales anteriores. 100%

17 El Fondo Patrimonial será: la suma del Capital Primario más el Capital Complementario. Los componentes del capital primario son: El capital social pagado; La reserva legal; y otras reservas de capital, provenientes de utilidades percibidas. Los componentes del capital complementario son: Los resultados de ejercicios anteriores, sobre los cuales no se ha tomado ninguna determinación; Las utilidades no distribuibles; El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades del ejercicio en curso, netas de la provisión del Impuesto sobre la Renta; El setenta y cinco por ciento (75%) de las revaluaciones de activos fijos autorizadas por la Superintendencia, entre otros.

18 Sitio web: Correo electrónico: Dirección: 1ra. Calle Poniente No. 3856, San Salvador, El Salvador, C.A. Tel. PBX (503)

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