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XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE 2013 APRENDIENDO EL MANEJO DE CAJA Expositor: Enrique Marí Gamboa.

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3 XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE 2013

4 APRENDIENDO EL MANEJO DE CAJA Expositor: Enrique Marí Gamboa

5 DIRIGIDO: Al público en general que se constituyan como emprendedores y desean conocer las técnicas para ser un empresario exitoso.

6 OBJETIVO DE LA EXPOSICIÓN: 1º La importancia que tiene el manejo de caja en los negocios; 2º Valorar el uso de la información para la oportuna y adecuada toma de decisiones.

7 TEMAS A TRATAR: I. INTRODUCCION II. MANEJO DE CAJA III. FLUJO DE CAJA

8 I. INTRODUCCION Para emprender los negocios se requiere dominar un cuerpo considerable de conocimientos y habilidades. Ante todo se necesita dominar la contabilidad, idioma por el cual se mide el desempeño económico de los negocios. Joseph L. Bower Harvard Business School

9 Robert T. Kiyosaki (Autor de Padre Rico Padre Pobre) Inversionista en el mundo inmobiliario, dicta conferencias a hombres de negocios y público en general.

10 Para desarrollar los negocios (inteligencia financiera) es necesario dominar 4 áreas: 1. La contabilidad 2. Las finanzas y las inversiones 3. Los mercados 4. Las leyes.

11 1. La contabilidad Indispensable para entender el mundo de los negocios.

12 2. Las finanzas y las inversiones Para aprovechar eficazmente los instrumentos de inversión.

13 3. Los mercados Para encontrar las oportunidades de compra o venta.

14 4. Las leyes Para volcar a su favor lo que para la mayoría juega en contra.

15 ESTADOS FINANCIEROS Balance General. Estado de Ganancias y Pérdidas.

16 BALANCE GENERAL Es el estado situacional del negocio a una fecha determinada. Muestra la posición financiera.

17 ANEXOS Anexo 1, Balance General 31 de Diciembre ActivosAño 2Año 1 Activo Corriente Disponible5,3006,200 Cuentas por Cobrar18,00017,000 Inventarios57,00063,000 Total Activo Corriente80,30086,200 Activo no Corriente Propiedades planta y equipo Total Activo no Corriente32,00026,700 Total Activo112,300114,900

18 Pasivo y Patrimonio de los accionistas Pasivo Obligaciones Financieras23,00028,000 Cuentas por Pagar24,00027,000 Proveedores21,00017,000 Impuestos Gravámenes y Tasas4,5003,200 Obligaciones Laborales3,0002,600 Total Pasivos75,50077,800 Patrimonio Capital35,00034,000 Utilidad1,8003,100 Total Patrimonio36,80037,100 Total Pasivo + Patrimonio112,300114,900

19 BALANCE GENERAL ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL ACTIVO Bienes y Derechos PASIVO Obligaciones Compromisos PATIMONIO Capital, Reservas Resultados

20 ACTIVOS: (Bienes y derechos) SON LOS RECURSOS QUE LA EMPRESA POSEE,COMO SON: Caja Mercaderías Cuentas por Cobrar Terrenos Inmuebles

21 PASIVOS: (Obligaciones, Compromisos) Es todo lo que debe la empresa: Tributos Cuentas por Pagar Leasing Deudas Sobregiros

22 PATRIMONIO: (Capital, Reservas, Resultados) Valor que le pertenece al empresario y/o a los socios en la fecha de realización del balance, y son: El Capital o Aportes Las Utilidades o Beneficios Las Reservas Acumuladas

23 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACTIVOPASIVO Caja y Bancos7,200Tributos por Pagar3,240 Clientes20,343Proveedores7,545 Cuentas por Cobrar12,454Préstamos7,000 Mueble y Enseres15,600Beneficios Sociales6,416 Equipos diversos27,000 PATRIMONIO Capital Social10,000 Utilidades Acumuladas48,436 TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO S/. 82,637 Y PATRIMONIO S/. 82,637

24 I. CAJA DEFINICIÓN: Registros de las operaciones de ingresos y egresos de dinero efectivo, medios de pago (cheques) y otros instrumentos financieros.

25 EL LIBRO CAJA: ES EL PRINCIPAL INSTRUMENTO DE REGISTRO DE OPERACIONES

26 EL INGRESO DE CAJA REGISTRA: Ventas al contado Cobranzas de ventas al crédito Y otros ingresos

27 EL EGRESOS DE CAJA Las inversiones Los costos y gastos Pago de los impuestos Los prestamos y los Intereses.

28 FLUJO DE CAJA MENSUAL 2013: (Ejemplo) CONCEPTOSEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio INGRESOS Venta 6,5005,4305,5406,0007,2006,700 Saldo Mes Anterior TOTAL INGRESOS6,5005,5305,5265,8947,0947,034 EGRESOS Costo de Ventas 4,875 4,0724,1554,5005,4005,025 Alquileres 1,200 Comisiones TOTAL GRESOS6,4005,5445,6326,0006,7606,560 SALDO

29 OTRO EJEMPLO DE MANEJO DE CAJA (Diario) FECHACONCEPTOIngresosEgresosSaldos 02/01/2013Saldo anterior S/. S/ /01/2013Ventas al Contado del día3,000 3,700 02/01/2013Compra de Mercadería 6003,100 02/01/2013Pago de Servicio de Transporte 503,050 03/01/2013Ventas al Contado del día2,000 5,050 03/01/2013Pago de Alquiler del Local 5804,470 03/01/2013Pago de Servicios Públicos 3504,120

30 II. FLUJO DE CAJA Sirve para evaluar la capacidad que se tiene para generar Efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez.

31 LOS INVERSIONISTAS, FINANCIERAS Y BANCOS TOMAN DESICIONES EN FUNCIÓN AL FLUJO DE CAJA.

32 Evalúan la capacidad que la MPRESA tiene: de generar efectivo y equivalentes las fechas en que se producen, y el grado de certidumbre.

33 ES LA HERRAMIENTA CLAVE PARA ANALIZAR UNA ROPUESTA DE NEGOCIO. SE EVALUA CON MAYOR ATENCIÓN.

34 EL OBJETIVO DE UN FLUJO DE CAJA ES DEMOSTRAR QUE EL NEGOCIO ES VIABLE O QUE DA SUFICIENTES UTILIDADES

35 MEDIDAS DE CONTROL Establecer documentos numerados de ingreso y salida de efectivo. Establecer planillas de cobranzas de las facturas. Planilla de Depósitos en efectivo a los Bancos. Establecer documentos de salida del efectivo. Preparar cronogramas de pagos. Manejados por una sola persona. Efectuar en forma periódica Arqueos de Caja.

36 RECOMENDACIONES PRÁCTICAS PARA EL BUEN MANEJO DE CAJA Demostrar confianza a proveedores y clientes. Evitar pagos de obligaciones ajenas al negocio. La salida de efectivo visada por la persona autorizada. Efectuar cronogramas de pagos priorizando gastos fijos. Efectuar arqueos de caja en forma periódica.

37 EMG Consultores Asociados Enrique Marí Gamboa - Director Gerente Jr. Huallaga 160 – Of. 116-S1, Lima 1 Teléfonos: , , Atención: Lunes y Miércoles de a m.


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