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INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA AÑO GRAVABLE 2011.

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Presentación del tema: "INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA AÑO GRAVABLE 2011."— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA AÑO GRAVABLE 2011

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3 RESOLUCIONES a del 31 de octubre de 2011 Diario oficial – octubre 31 de 2011 RESOLUCIÓN del 29 de diciembre de 2011 (Por medio de la cual se modifican unos plazos para presentar la información exógena)

4 11423 Información de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras 623, y Art Junio 15 del Arts. 623 y Grandes Contribuyentes (Marzo 27 a Abril 16 de 2012) Personas Jurídicas (Abril 25 a Mayo 31 de 2012) Resolu ción Descripción Artículos del E.T. Plazos 11424Información de las Cámaras de Comercio624Junio 15 de Información de las bolsas de valores y comisionistas de Bolsa 625 y 628 Art. 625 Junio 15 del 2012 Art. 628 Grandes Contribuyentes (Marzo 27 a Abril 16 de 2012) Personas Jurídicas (Abril 25 a Mayo 31 de 2012) Información de la Registraduría Nacional del Estado Civil 627Marzo 2 de 2012

5 Resolu ción Descripción Artículos del E.T. Plazos 11427Información de los Notarios629 y 631-3Abril 25 a Mayo 31 de Información de las persona o entidades que elaboran facturas o documentos equivalentes 629-1Abril 25 a Mayo 31 de Para estudios y cruces de información 631 literales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) Grandes Contribuyentes Marzo 27 a Abril 16 de 2012 Personas Jurídicas y asimiladas y Personas Naturales ( Abril 25 a Mayo 31 de 2012) Información referente a estados financieros consolidados por parte de los grupos empresariales 631-1Julio 4 de Información mensual de la entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica A mas tardar el último día hábil del mes siguiente al periodo objeto de reporte

6 Resolución 11423, 31 octubre de 2011

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8 ¿Qué informan? Información de cuentas corrientes y/o ahorros e inversiones. 1. Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, número de la (s) cuenta (s) y tipo de cuenta, de cada una de las personas o entidades a cuyo nombre se hayan efectuado en cuentas corrientes y/o de ahorro, movimientos contables de naturaleza crédito, cuyo valor anual acumulado sea superior a $ , aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores. 2. Saldo a 31 de diciembre de una o varias cuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuenta habiente sea igual o superior a $ , con indicación del valor del movimiento efectuado durante el año por cada una de las cuentas y de su saldo a 31 de diciembre. 3. Número e identificación de titulares secundarios y/o firmas autorizadas, independientemente que a 31 de diciembre dichas cuentas se encuentren canceladas, así como el código de exención al Gravamen a los Movimientos Financieros, en cuentas corrientes y/o de ahorros.

9 ¿Qué informan?

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17 Resolución 11424, 31 octubre de 2011 Cámaras de Comercio Art. 624 del Estatuto Tributario

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22 Resolución 11425, 31 octubre de Bolsas de valores y Comisionistas de bolsa Art. 625 y 628 del Estatuto Tributario

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27 Resolución 11426, 31 octubre de 2011 REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL (Artículo 627 del Estatuto Tributario)

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29 ¿ CÚANDO INFORMA? - Plazo para presentar la información La información debe ser presentada a más tardar el REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL (Artículo 627 del Estatuto Tributario) 2 de marzo del año 2012 FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN En forma virtual utilizando los servicios informáticos electronicos de la DIAN, haciendo u so de la firma digital respaldada con certificado digital.

30 Resolución 11427, 31 octubre de 2011 Los Notarios (Artículo 629 del Estatuto Tributario)

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32 LOS NOTARIOS (Artículo 629 del Estatuto tributario? ¿Qué informan? Contenido de la información. 1. Código de los actos y negocios sujetos a registro. 2. Identificación de cada uno de los enajenantes. 3. Dígito de verificación. 4. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los enajenantes. 5. Número de la escritura. 6. Valor de la enajenación. 7. Fecha de la Transacción. (AAAAMMDD). 8. Año de adquisición del bien o derecho enajenado. (AAAA). 9. Valor de la retención en la fuente practicada. 10. Identificación de cada uno de los adquirentes. 11. Dígito de verificación. 12. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los adquirentes. 13. Número de adquirentes. 14. Número de enajenantes. 15. Notaría número. 16. Código municipio de ubicación de la Notaría. 17. Código departamento de ubicación de la Notaría.

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34 Resolución 11428, 31 octubre de 2011 Personas o Entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes. (Art del Estatuto Tributario)

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37 Grupo de personas naturales, personas jurídicas, sociedades, que deben suministrar la información de los literales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 Resolución 11429, 31 octubre de 2011

38 INGRESOS BRUTOS SUPERIORES A $ Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

39 PERSONAS JURÍDICAS BENEFICIARIAS LEY 1429 DE 2010 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

40 GRANDES CONTRIBUYENTES Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

41 ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR a) Personas o entidades que sean socias, accionistas, cooperadas, comuneras o asociadas de la respectiva entidad > $5,000,000 b) Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente Sin cuantía mínima c) Personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente Sin cuantía mínima d)Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentosSin cuantía mínima e) Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles Valor acumulado = o > $ Pagos por salarios, comisiones y servicios = o > $ f) Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e impuesto generado Valor acumulado = o > $

42 ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR g) Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos. Sin cuantía mínima h)Acreedores por pasivos de cualquier índole Valor acumulado = o > $ i)Deudores por concepto de créditos activos Valor acumulado = o > $ k) Discriminación total o parcial de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones tributarias Sin cuantía mínima DECRETO NÚMERO 1738 del 21 de agosto de 1998 Los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quien haga sus veces

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51 Posiciones decimales

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55 AGENTES DE RETENCIÓN Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

56 Consorcios y uniones temporales Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

57 Consorcios y uniones temporales ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR b) Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente Sin cuantía mínima e) Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles Valor acumulado = o > $ Pagos por salarios, comisiones y servicios = o > $ f) Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e impuesto generado Valor acumulado = o > $ h)Acreedores por pasivos de cualquier índole Valor acumulado = o > $ i)Deudores por concepto de créditos activos Valor acumulado = o > $

58 Consorcios y uniones temporales

59 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011 Contratos de Mandato o de Administración

60 ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR b) Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente Sin cuantía mínima e) Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles Valor acumulado = o > $ Pagos por salarios, comisiones y servicios = o > $ f) Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e impuesto generado Valor acumulado = o > $ h)Acreedores por pasivos de cualquier índole Valor acumulado = o > $ i)Deudores por concepto de créditos activos Valor acumulado = o > $

61 Contratos de Mandato o de Administración

62 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011 EN LOS CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN de hidrocarburos, gases y minerales

63 EN LOS CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN de hidrocarburos, gases y minerales ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR b) Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente Sin cuantía mínima e) Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles Valor acumulado = o > $ Pagos por salarios, comisiones y servicios = o > $ f) Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e impuesto generado Valor acumulado = o > $ h)Acreedores por pasivos de cualquier índole Valor acumulado = o > $ i)Deudores por concepto de créditos activos Valor acumulado = o > $

64 EN LOS CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN de hidrocarburos, gases y minerales

65 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011 SOCIEDADES FIDUCIARIAS

66 ANEXOFORMATOVERSION NOMBRE Información de los Fideicomisos que administran Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso CAMBIO VERSIÓN Retención en la fuente practicada a título de renta e IVA a través de fiducias ELIMINADO Ingresos recibidos con cargo al Fideicomiso o Patrimonio Autónomo

67 ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011

68 ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES

69 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011 SECRETARIOS GENERALES Información de retenciones en la fuente practicadas por secretarios que administran recursos del Tesoro Nacional ELIMINADO

70 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2011 LOS QUE RECIBEN INGRESOS PARA TERCEROS

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72 Plazos para presentar la información.

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77 RESUMEN CAMBIOS

78 INFORMACIÓN A REPORTAR POR LA FRACCIÓN DEL AÑO GRAVABLE Las personas naturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades Las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades que se liquiden durante el año Que para la fecha de expedición de la presente Resolución (31 de octubre de 2011) no hayan cancelado el Registro Único Tributario Y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la información de que trata el artículo 631 del Estatuto Tributario, Deberán informar antes de la cancelación del Registro Único Tributario, por la fracción de año con el contenido y las características técnicas señalados en esta Resolución

79 Resolución 11430, 31 octubre de 2011 Grupos empresariales (Art del Estatuto Tributario)

80 GRUPOS EMPRESARIALES

81 PLAZO PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. De acuerdo a lo establecido en el artículo del Estatuto Tributario, la información deberáser presentada a más tardar el 4 de julio de 2012 GRUPOS EMPRESARIALES FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La informacióndebe ser presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

82 Resolución 11431, 31 octubre de 2011 Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales

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85 INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2011 CONTINGENCIA

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88 No son causales de extemporaneidad

89 INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2011 SANCIONES

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