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Terminología Básica y Diagramas de Flujo de Caja Ing. José Luis López Galván.

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Presentación del tema: "Terminología Básica y Diagramas de Flujo de Caja Ing. José Luis López Galván."— Transcripción de la presentación:

1 Terminología Básica y Diagramas de Flujo de Caja Ing. José Luis López Galván

2 Terminología Básica Alternativa –Solución única para una situación dada.(CI, CAO, VS, i %) Criterio de evaluación. –Se usa como base para juzgar las alternativas. Factores intangibles. –No pueden expresarse en términos de dinero. Valor del dinero en el tiempo. –Hoy un dólar vale más que dentro de uno o dos años. Flujo de Caja. –Ingresos y pagos dados en intervalos de tiempo. Diagrama de flujo de caja. –Representación gráfica de un flujo de caja en una escala de tiempo. Interés. –Es la evidencia del valor del dinero en el tiempo. Tasa de Interés. –Cuando el interés se expresa como % del monto original por unidad de tiempo. Capital. –Riqueza en forma de dinero o propiedad que puede utilizarse para producir más riqueza. Equivalencia. –Diferentes sumas de dinero en diferentes tiempos pueden tener igual valor económico.

3 Ing. José Luis López Galván Diagramas de Flujo de Caja P = valor o suma de dinero en el presente. F = valor o suma de dinero en el futuro. A = serie consecutiva igual de dinero al final de cada período. n = número de períodos. i = tasa de interés por período P F n + Flujos Positivos - Flujos Negativos Año 1 Año 5 i = 15%

4 Ing. José Luis López Galván Calculo de Interés Invierte Interés = Cantidad Acumulada – Inversión Original Préstamo Interés = Cantidad debida – Préstamo Original Tasa de Interés = Interés acumulado por unidad de tiempo Cantidad Original X 100%

5 Ing. José Luis López Galván Interés Simple Interés = (Capital) (número de períodos) (tasa de interés) Si usted solicita un préstamo de $ 1000 por 3 años al 14 % anual de interés simple ¿Cuánto dinero deberá al cabo de 3 años? (1)(2)(3)(4) = (2) + (3)(5) Año Cantidad Prestada Interés Cantidad Adeudada Cantidad Pagada 0 $ $ 140$ 1140$ 0 2 $ 140$ 1280$ 0 3 $ 140$ 1420

6 Ing. José Luis López Galván Interés Compuesto Interés Compuesto se calcula sobre el principal mas la cantidad de intereses ganados en períodos anteriores Si usted presta $ 1000 por 3 años al 14 % anual de interés compuesto Calcule la cantidad adeudada después de 3 años. (1)(2)(3)(4) = (2) + (3)(5) Año Cantidad Prestada Interés Cantidad Adeudada Cantidad Pagada 0 $ $ $ $ 0 2 $ $ $ 0 3 $ $

7 Ing. José Luis López Galván Equivalencia El valor del dinero en el tiempo y la tasa de interés utilizada conjuntamente generan el concepto de equivalencia: Diferentes sumas de dinero en diferentes tiempos pueden tener igual valor económico – Ejemplo: diferentes planes de pago de $ 5000 al 15% anual durante 5 años. Plan 1 – El interés y el capital se cobran al cabo de 5 años. El interés se aplica cada año, sobre el acumulado de capital e intereses causados. Plan 2 – El interés acumulado se paga cada año y el capital es recuperado al final del 5 año. Plan 3 – Se pagan anualmente el interés acumulado y el 20% del capital Plan 4 – Pagos iguales se hacen cada año con una proporción del capital original y el remanente cubriendo el interés acumulado.

8 Ing. José Luis López Galván Equivalencia

9 Ing. José Luis López Galván Equivalencia

10 Ing. José Luis López Galván Equivalencia

11 Ing. José Luis López Galván Tasa Mínima Atractiva de Retorno TMAR Para que una inversión propuesta parezca rentable ante los ojos de los inversionistas, éstos deben esperar recibir más dinero que el invertido (tasa de retorno) TR = Cant total $ Recibida- Inv. Orig. / Inv. Orig. X 100% TR = Utilidad / Inv. Orig. X 100%

12 Ing. José Luis López Galván Tasa Mínima Atractiva de Retorno TMAR La tasa de retorno se utiliza al determinar la rentabilidad de una inversión propuesta o pasada. La tasa de interés se usa cuando se solicita capital en préstamo (Banco). La tasa de retorno razonable TMAR debe ser mayor que la que puede recibirse de un banco. Ya que todas las inversiones representan un riesgo o incertidumbre


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