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S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 1 NUEVO MODELO CONTABLE ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO.

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1 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 1 NUEVO MODELO CONTABLE ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO

2 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 2 Comentar los principales cambios que supone la vigencia del nuevo modelo contable en especial para el Ente Publico Poder Ejecutivo, OBJETIVO

3 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 3 Orden del Día Ente contable Poder Ejecutivo Estructura del Manual de Contabilidad Comunicación SICOP-SCG Reclasificaciones, Redistribuciones, Cambio de tipo destino Mesa de Ayuda Fechas Críticas

4 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 4 Entes Públicos: Definición son Entes públicos: los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político – administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales Fracción XII del artículo 4 LGCG

5 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 5 SIDAFF PE: Características Ámbito de cobertura: ente público Poder Ejecutivo Transaccional: registra e integra información de cada uno de los eventos seleccionados de los procesos administrativo-financieros que ocurren en el ámbito que cubre. Registros contables y de gestión: están insertos en los propios procesos administrativo- financieros que los generan.

6 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL SIDAFF PE: Proceso Básico

7 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 7 SIDAFF PE: Centros de registro (entradas) Centro de Registro: cada una de las áreas administrativas de dicha jurisdicción donde ocurren transacciones administrativo-financieras. La introducción de datos al SIDAFF PE debe realizarse, en general, automáticamente, al ocurrir los eventos administrativos preestablecidos de los respectivos procesos.

8 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL ESTRUCTURA DEL MANUAL DE CONTABILIDAD 8

9 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 9 inas/SCG_2012.aspx

10 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 10 PAGINA DE INICIO En la parte superior se muestran los capítulos que integran el documento y del lado izquierdo se desglosa el contenido de cada uno de los capítulos.

11 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 11 En el Capítulo I, El Ciclo Hacendario y el Sistema Integrado de Administración Financiera Federal (SIDAFF) y el SIDAFF del Poder Ejecutivo Federal, se presentan en forma esquemática y agregada el contenido, los alcances, así como los principales aspectos conceptuales, sistémicos y metodológicos de cada uno de ellos. Los apartados que integran cada uno de los capítulos se muestran del lado izquierdo de la pantalla.

12 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 12 En el Capítulo II, Aspectos Generales del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) se desarrollan los aspectos normativos y técnicos generales que enmarcan y condicionan el Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) del ente público Poder Ejecutivo. Apartados que integran el Capítulo II.

13 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 13 En el Capítulo III Aspectos Metodológicos Básicos para el Diseño del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE, se exponen los criterios metodológicos generales a aplicar en el diseño funcional e informático del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE), así como las funciones y responsabilidades del centro contable y de los centros de registro. Apartados que integran el Capítulo III.

14 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 14 En el Capítulo IV: Plan de Cuentas del Ente Público Poder Ejecutivo se presenta la lista de cuentas a aplicar en el ámbito del Poder Ejecutivo de la Federación de manera desagregada hasta su quinto nivel de apertura con sus correspondientes codificaciones y descripciones. En el Capítulo V: Instructivos para el Manejo de las Cuentas, se dan a conocer las instrucciones para el manejo de cada una de las subcuentas. En el caso del Capítulo IV y V se muestra el plan de cuentas y sus correspondientes instructivos, los cuales se visua - lizan en ver más

15 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 15 El Capítulo VI: Guías Contabilizadoras, tiene como propósito sistematizar y homogenizar el registro de las operaciones contables en el ámbito de Poder Ejecutivo. Las guías contabilizadoras están agrupadas de acuerdo al tipo de transacción que se va a realizar.

16 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 16 Por último, el Capítulo VII: Estados e Información Financiera a Generar por el SCG-PE, señala la finalidad, características, contenido y formas de presentación de cada uno de los estados de tipo contable, presupuestario, programático y económico a generar por el ente público Poder Ejecutivo, así como, el propósito de las principales notas que los deben acompañar, todo ello en el marco de lo dispuesto por el artículo 46 de la Ley de Contabilidad. En este apartado se muestra el detalle de los Estados Financieros.

17 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL MENSAJES DEL SICOP AL SCG 17

18 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL COMUNICACIÓN ENTRE SICOP Y SCG 18

19 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, La ruta en la cual aparecen la balanza de comprobación, libro mayor y las pólizas. Menú Principal /Carpeta de Reportes /Contabilidad SCG

20 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Balanza de Comprobación: El sistema nos pide datos que se requieren para la generación

21 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Balanza de Comprobación Datos que se requieren para la generación

22 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Balanza de comprobación

23 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Libro Mayor Datos que se requieren para la generación

24 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Libro Mayor

25 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Eventos en el libro Mayor RESUMEN DE EVENTOS 1756ADICION, REDUCCIOIN AMPLIACION 1771CAR_ABO 1774SOLICITUD DE PAGO 1775CLC 1778REINTEGRO 1788OF. RECTIFICACIÓN 1796SUFICIENCIA 1883PRESUPUESTO ORIGINAL 1893OLI----OFICIO DE INVERSIÓN 2012COMPROMISO 2014APLIC. PAGO SIAFF---CANCELA PAGO SIAFF---APLICA PAGADO 2208EXTRAPRESUPUESTAL

26 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Póliza Datos que se requieren para la generación

27 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL

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29 SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL –SCG- 29

30 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 30 SCG: Características Integra automáticamente la operación contable con la ejecución de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos de la Federación. Registra automáticamente y por única vez las transacciones contables y presupuestarias en los momentos contables correspondientes, a partir de los procesos administrativo/financieros que las motiven. Genera en tiempo real los estados financieros contables, presupuestarios, económicos y programáticos. Permite el procesamiento y generación de estados financieros mediante el uso de las tecnologías de la información.

31 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 31 SCG: Organización Órgano Central Responsable de su Coordinación: Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes de la Gestión Pública (UCGIGP) Centros de Registro: áreas administrativas donde ocurren las operaciones económico/financieras (Entrada de datos al sistema, en momentos /eventos determinados. No registran pólizas ni asientos.)

32 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 32 SCG: Sistema integrado CENTRO DE PROCESAMIENTO CONTABLE Transacciones con incidencia económico financiera ENTRADAS PODER EJECUTIVOPODER EJECUTIVO Centro de Registro TABLAS DEL SISTEMA Estados del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos Libros, asientos y Estados de Contabilidad del PE Estados económicos del PE (SCN y EFP) Estados del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos Libros, asientos y Estados de Contabilidad del PE Estados económicos del PE (SCN y EFP) SALIDAS

33 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL INFORMACIÓN DESDE EL SCG DESDE SICOP 33

34 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL RECLASIFICACIÓN Y CORRECCIONES 34

35 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 35 Reclasificaciones y Correcciones Redistribución de Saldos Iniciales Cambios en tipo destino Reclasificaciones y ajustes

36 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL MESA DE AYUDA 36

37 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 37 Temas Normativos Reclasificaciones de saldos iniciales Cuando podrán ver la información del SCG Tenemos una operación nueva o que no está en el manual Reclasificaciones por errores en captura en SICOP Temas relacionados con el Manual de Contabilidad Gubernamental Emisión de Estados Financieros, reportes, balanzas o auxiliares Que reportes dará el SCG

38 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 38 Temas Normativos Si no tenemos información contable, seguiremos haciendo las conciliaciones con TESOFE y SAT, cómo se hacen Quien hará los registros contables de inicio y cierre del ejercicio? Se tendrá acceso al SCG? Se proporcionará Matriz de Conversion entre cuentas presupuestarias - contables Registro de Adefas

39 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 39 Temas Normativos A quien le solicitamos la información que pidan los Auditores. Dudas en el registro contable que afecte bancos Dudas de los registros contables incluidos en Guías Contabilizadoras y Apéndices cuando se trata del mismo tema Cuándo y dónde registran la contabilidad de las entidades paraestatales y qué tipo de información tendrán.

40 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 40

41 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL, Vía Telefónica: D.F y Área Metropolitana: , (CAU), Del Interior de la república : Vía Correo Electrónico: Enviando un correo a donde algún agente se pondrá en contacto por este mismo medio. Vía Chat en Línea: Ingresando a la dando un clic en el ícono de chat, donde uno de los agentes lo atenderá. Vía WEB: Ingresando a la página dando un clic en el ícono de Incidentes donde podrás generar tu incidente al cual un agente le dará el seguimiento 41

42 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 42 Fechas 2 de diciembre 31 de diciembre

43 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL FECHAS CRITICAS 43

44 S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL MUCHAS GRACIAS! 44


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