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UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA INTEGRANTES: Cumandá Arroba Tatiana Gavilanes Décimo E.

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1 UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA INTEGRANTES: Cumandá Arroba Tatiana Gavilanes Décimo E

2 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ARTICULO 20.- El informe de auditoria externa incluirá: el dictamen, los estados financieros y las notas a los estados financieros.

3 En las notas a los estados financieros de las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones y de responsabilidad limitada, se hará constar al menos las siguientes revelaciones: a) Principales principios y políticas contables adoptadas por la compañía auditada; b) Valores por cobrar por préstamos otorgados a sus accionistas o socios, directores administradores, personal, compañías relacionadas y empresas con socios o accionistas mayoritarios comunes en los casos que afecten significativamente los estados financieros. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

4 c) Detalle de las inversiones en compañías relacionadas y en aquellas con socios o accionistas d) Movimiento del rubro de propiedad, planta y equipo con indicación de los porcentajes de depreciación; e) Opinión sobre la razonabilidad de los avalúos de propiedad, planta y equipo y su correspondiente contabilización; f) Composición del pasivo a largo plazo, con indicación de los diferentes tipos de operación, tasas de interés, plazos y garantías; NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

5 g) Movimiento de las provisiones para incobrables, impuestos, beneficios sociales, jubilación patronal u otras que sean significativas; h) Cuentas de resultado originadas en transacciones con accionistas o socios, directores, administradores y personal de la empres, así como con compañías relacionadas o con socios o accionistas mayoritarios comunes, indicando si las mismas se efectuaron en términos y condiciones equiparables a otras de igual especie, realizadas con terceros;

6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS i) Detalle de activos y pasivos contingentes y de cuentas de orden. j) Comentario sobre acontecimientos ocurridos entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha del dictamen del auditor k) Comentario sobre el cumplimiento de las medidas correctivas que hubieren sido formuladas en informes anteriores, se trate o no de auditorias recurrentes; l) Revelación de cualquier otra cuenta relacionada con transacciones u operaciones que afecten significativamente a los estados financieros Independientemente el auditor deberá dirigir a la Junta General o al apoderado, según sea el caso, un informe que se denominara Informe Confidencial para la Administración

7 CURTIPIEL S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre de 2008 Notas ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja y Bancos ,44 Cuentas por cobrar Clientes ,66 (-) Provisón Ctas. Incobrables49464, ,48 Otras ctas. Por Cobrar495495, ,95 Inventarios ,3 Impuestos anticipados647926,76 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ,45 ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO7 Terrenos123531,34 Maquinaria en montaje131317, ,28 Otros activos depreciables Costo de adquisicion910710,2 (-) Depreciacion acumulada589009, ,43 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO576549,71 TOTAL ACTIVO ,16

8 PASIVO PASIVO CORRIENTES Proveedores locales436681,42 Proveedores del exterior364120, ,51 Prestamos Bancarios464741,93 Otras cuentas por Pagar Varias Ctas. Por pagar11944,13 Anticipos de clientes Impuestos por pagar828312,76 Provision de Ob. Patronales979698,62 Prestamos de Quimicos7774, ,61 TOTAL PASIVOS CORRIENTES ,05 PASIVOS NO CORRIENTES Operaciones Financieras Prest. Inst Financieras ,85 Prest. de accionistas167180, ,48 Provisiones laborales Prov. Jubilacion Patronal233027,66 Prov. Bonificacion Deshaucio51790, ,16 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES539047,64 TOTAL PASIVOS ,69 CONTINGENCIAS15 PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS11 Capital Social Aportes para futuras capitalizaciones Reservas de capital127699,12 Utilidades y perdidas acumuladas Perdida de años anteriores68947,46 Resultados del Ejercicio105207, ,35 TOTAL PATRIMONIO ,47 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ,16

9 CURTIPIEL S.A. ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2008 Notas INGRESOS POR VENTAS Ventas Netas ,15 - Costo de ventas ,18 UTILIDAD EN VENTAS965724,97 EGRESOS OPERACIONALES Gastos en ventas Sueldos ventas68908,21 Otros gastos de ventas102682,58 Otros almacén2852, ,08 Gastos Administrativos Sueldos Administrativos134470,99 Movilizaciones y viaticos9299,66 Materiales y suministros9768,88 Mantenimiento4884,47 Entidades publicas23624,12 pagos a profesionales131648,59 Arriendo mercantil76250,10 Depreciaciones23502,65 Varios gastos administrativos98628, ,21 UTILIDAD OPERACIONAL279203,68

10 INGRESOS NO OPERACIONALES Utilidad en venta de activos fijos49,52 interes en ctas bancarias8177,56 interes cobrado a clientes858,43 Diferencial cambiario8400,00 Arriendos cobrados7149,36 Otros ingresos24634,87 EGRESOS NO OPERACIONALES Intereses financieros30887,88 Gastos y servicios bancarios15732, ,55 RESULTADOS DEL EJERCICIO257218,00 PROVISIONES FINALES Amorti. Perdida años anteriores64304,60 15% partici. Trabajadores31454,81 Impuesto a la renta44560,98 Reserva Legal11689, ,19 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS105207,81

11 CURTI PIEL S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (Cantidades expresadas en US$ dólares) NOTA 1.- IDENTIFICACION DE LA COMPAÑÍA. JUAN MORALES SOLIS E HIJOS – CURTIPIEL S.A. es una Sociedad Anónima constituida al amparo de las leyes ecuatorianas en la ciudad de Quito el 18 de Noviembre de 1979 e inscrita en el Registro Mercantil el 22 de Diciembre del mismo año. Su objeto principal es la implantación y exportación de curtiembres, la fabricación, elaboración o procesamiento de toda clase de pieles o cueros, curtidos o no. La compañía podrá distribuir y comercializar sus productos en el mercado interno y exportar su producción al amparo de las disposiciones legales aplicables. La Junta General de Accionistas, ha resuelto aumentar el capital de la Compañía en la siguiente forma: El 20 de Mayo de 2003 a la suma de:US$ (Escritura inscrita en estas fecha para el cambio De valor nominal de las acciones y Aumento de capital)

12 NOTA 2.- PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLITICAS CONTABLES: a Preparación de los Estados Financieros: NOTA 2.- PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLITICAS CONTABLES: a Preparación de los Estados Financieros: La Compañía prepara sus Estados financieros sobre bases de acumulación de costos históricos vigentes en las fechas en que ocurrieron las transacciones. Los Estados Financieros que se extraen de sus registros contables llevados en un sistema computarizado, se presentan en US$ dólares, en concordancia con regulaciones actuales.

13 b. lnventarios: Las compras de materias primas, suministros y materiales y de productos químicos, se registran al costo de adquisición. Los inventarios finales de los mismos se valoran al costo promedio ponderado. El inventario de productos terminados se valora al precio de la materia prima más una estimación objetiva de los costos de suministros y materiales, productos químicos, mano de obra y gastos indirectos de fabricación, asignados en función proporcional a los volúmenes fabricados cada semestre. El inventario de productos en proceso de valora en la misma forma que el producto terminado pero asignando los costos de fabricación directos e indirectos, en función del porcentaje de avance del proceso de terminación. Las compras de materias primas, suministros y materiales y de productos químicos, se registran al costo de adquisición. Los inventarios finales de los mismos se valoran al costo promedio ponderado. El inventario de productos terminados se valora al precio de la materia prima más una estimación objetiva de los costos de suministros y materiales, productos químicos, mano de obra y gastos indirectos de fabricación, asignados en función proporcional a los volúmenes fabricados cada semestre. El inventario de productos en proceso de valora en la misma forma que el producto terminado pero asignando los costos de fabricación directos e indirectos, en función del porcentaje de avance del proceso de terminación.

14 c. Cuentas por Cobrar Comerciales: Los saldos de clientes por facturas aún no pagados se muestran bajo esta denominación de cuenta, en el Balance General. La Compañía segrega el 1% de los Créditos Comerciales otorgados y no cobrados en cada Ejercicio Fiscal, como una provisión para cubrir el riesgo de incobrabilidad, en concordancia con las disposiciones legales vigentes, cuya provisión acumulada no excederá del 10% de la cartera total.

15 d. Propiedad, Planta y Equipos: Los bienes de uso de la Empresa se muestran contablemente al costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación es calculada utilizando el método de Línea Recta en función de la vida útil estimada de los bienes y las tasas de depreciación están basadas en las disposiciones legales en vigencia.

16 e. Participación de Utilidades a Empleados y Trabajadores: En cumplimiento de disposiciones legales vigentes (Código de Trabajo), la Compañía reconoce una participación del 15% de sus utilidades netas anuales para sus trabajadores y empleados, antes de la estimación del Impuesto a la Renta

17 En concordancia con la disposición pertinente de la Ley de Régimen Tributario Interno, la utilidad impositiva de la Compañía (después de la asignación de la participación para empleados y trabajadores) está gravada con una tasa del 25%, en caso de ser distribuida, y del 15% en el caso de reinversión, la misma que será asignada para la compra de maquinaria o equipo nuevo para su actividad productiva f. Impuesto a la Renta:

18 g. Reserva Legal: La Ley de Compañías exige que las Sociedades Anónimas transfieran a Reserva Legal, de las Utilidad Líquidas de cada Ejercicio Económico, un porcentaje no menor del 10%

19 NOTA 3 – CAJA Y BANCOS Dic CAJA Depósitos en tránsito590311,21 Caja493,43 Valores en circulación530,32 Inversiones en acciones ,96 BANCOS Pacífico8321,78 Internacional18288,3 Produbanco11757,8 Guayaquil1209,15 M.M. Jaramillo Arteaga4862,83 Pichincha5479, ,48 TOTAL DE CAJA Y BANCOS641454,44

20 NOTA 4 – CUENTAS POR COBRAR Dic Cheques protestados57504,45 Préstamos a empleados8933,13 Otras cta. Por cobrar29057, ,47

21 NOTA 5 – INVENTARIOS Dic Inv. De pieles46990,07 Productos en proceso303967,74 Productos terminados268727,39 Inventario de prod. Químicos271999,59 Otras mercaderías30915, ,3 Importaciones en tránsito ,3

22 NOTA 7 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS % Deprec. Costo de Adquisic. Deprec. Acumulada NETO Dic Terreno ,34 Maquinaria en Montaje , ,28 Edificios e instalac. Industriales20%69832, ,597494,81 Maquinaria y equipo 5%522027, , ,94 Vehiculo 20%243850, , ,63 Equipo de Oficina 33%52713, , ,069 Mobiliario y enseres 10%22286, ,564637, , , ,429 TOTAL PROP. MAQUINARIA Y EQUIPOS , , ,709

23 NOTA 15 – EVENTOS SUBSECUENTES Desde el 2 de Enero del 2009 a la fecha de emisión de los Estados Financieros no se produjeron otros eventos que, en la opinión de la Administración de CURTIPIEL SA. pudieran tener un efecto significativo en la presentación de los mismos A la fecha de presentación de los Estados Financieros se hizo pública la crisis mundial por efecto de la crisis económica en Estados Unidos de Norteamérica. Se anticipan efectos dé esas crisis en las economías de los Países Latinoamericanos y, por ende, en, las economías de cada Empresa, siendo las más propensas a ser afectadas aquellas que dependen de la importación de insumos como parte fundamental de sus actividades de transformación de productos elaborados.


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