COMPTES ANUALS EXERCICI 2014

Presentación del tema: "COMPTES ANUALS EXERCICI 2014"— Transcripción de la presentación:

1 COMPTES ANUALS EXERCICI 2014
AJUNTAMENT DE TÉRMENS

2 LIQUIDACIONS D’INGRESSOS I DESPESES RESULTAT PRESSUPOSTARI
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS BALANÇ COMPTE DE RESULTATS LIQUIDACIONS D’INGRESSOS I DESPESES RESULTAT PRESSUPOSTARI MODIFICACIONS DE CRÈDIT ROMANENT DE TRESORERIA CONCLUSIONS

3 COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS
BALANÇ _ ACTIU

4 COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS
BALANÇ _ PASSIU

5 De l’actiu cal destacar:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS De l’actiu cal destacar: Diferència entre el 2014 i el 2013: ,99€. Diferència entre el 2013 i el 2012: ,92€. Variacions més importants: Compte 200 (terrenys): increment de ,84€ . Correspon al 1r pagament de l’expropiació d’un terreny. Compte 201 (infraestructures i béns destinats a l’ús general): increment de ,88€. Inversions realitzades més importants: Millora de la xarxa de subministrament de l’aigua: ,70€. Treballs realitzats en l’enllumenat públic: ,43€. Conservació de camins: ,10€. Rehabilitació de la carretera de Bellvís: 4.642,24€.

6 Deutors pressupostaris (comptes 430 i 431): 74.757€.
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS Deutors pressupostaris (comptes 430 i 431): €. Compte 430 (exercici corrent): 4.127,98€ (pendents de cobrament d’escombraries, cementiri i wireless). Compte 431 (exercicis tancats): ,02€. Pendents de cobrament d’escombraries, llar d’infants i cementiri. Subvenció de l’1% cultural destinada a l’escultura de Sant Joan: ,22€. Fons de cooperació local 2012: ,60€. MODIFICACIÓ CRITERI COMPTABILITZACIÓ DE TAXES I PREUS PÚBLICS Abans: criteri de caixa _ Ara: 1r Reconeixement del dret 2n Ingrés MODIFICACIÓ CRITERI COMPTABILITZACIÓ SUBVENCIONS Abans: 1r Reconeixement del dret 2n Ingrés _ Ara: criteri de caixa

7 COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS
Valors de renda fixa i tresoreria en entitats bancàries a 31 de desembre de 2014: Valors de renda fixa (compte 541): compte d’estalvi a termini de la Caixa. Import: €. Tresoreria en entitats bancàries (comptes 571): La caixa (compte operatiu): ,09€. La caixa (compte de recaptació): 731,36€. BBVA: ,69€. Banc de Santander (wireless): 1.041,66€. Compte remunerat del Santander: ,97€.

8 Del passiu cal destacar:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS Del passiu cal destacar: Deutes a llarg termini i a curt termini amb entitats de crèdit: Compte 170 (a llarg termini): Préstec de la humanitària: ,70€. Préctec ICO 2012: ,24€. Préstec per la millora de l’abastament de l’aigua: ,90€. Compte 520 (a curt termini): Préstec de la humanitària: ,65€. Préctec ICO 2012: 0€. Préstec per la millora de l’abastament de l’aigua: ,74€. Deutes a llarg termini i a curt termini amb altres entitats): Compte 171 (a llarg termini): Devolució de la participació dels tributs de l’Estat 2008: ,65€. Devolució de la participació dels tributs de l’Estat 2009: ,32€. Compte 521 (a curt termini): Devolució de la participació dels tributs de l’Estat 2008: 1.714,44€. Devolució de la participació dels tributs de l’Estat 2009: 3.695,28€.

9 Creditors per obligacions reconegudes:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS Creditors per obligacions reconegudes: Del pressupost corrent (compte 400): Factures rebudes durant el novembre i desembre que es van pagar al gener. Dues factures d’Acsa de la inversió de la millora de l’abastament de l’aigua: una de ,95€ i l’altra de ,81€. Dels pressupostos tancats (compte 401): No n’hi ha.

10 COMPTE DE RESULTATS ECONÒMIC-PATRIMONIAL _ DEURE
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS COMPTE DE RESULTATS ECONÒMIC-PATRIMONIAL _ DEURE

11 COMPTE DE RESULTATS ECONÒMIC-PATRIMONIAL _ HAVER
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS COMPTE DE RESULTATS ECONÒMIC-PATRIMONIAL _ HAVER

12 Del deure cal destacar:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS Del deure cal destacar: Principals variacions en els següents comptes: Comptes 640 i 642, sous i salaris i cotitzacions socials a càrrec de l’empresa. Increment de ,54€, Compte 62, serveis exteriors, increment de ,05€. Al es va complir rigorosament el pla d’ajust aprovat al 2012, al 2014 hi havia despeses que no podien esperar més. Compte 669, altres despeses financeres, inclou interessos de demora per dues expropiacions de terrenys, unes ascendeixen a ,65€ i les altres a ,16€. Compte 650, transferències corrents, inclou les subvencions que l’ajuntament atorga a les entitats del municipi, les quals ascendeixen a 6.430€.

13 De l’haver cal destacar:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS De l’haver cal destacar: Principals variacions en els següents comptes: Compte 741, preus públics per la prestació de serveis o realització d’activitats, hi ha una disminució respecte l’exercici 2013 de 1.969,42€, provocada pel descens del nombre d’alumnes a la llar d’infants. Comptes 724, 725, 726, 727 i 733 (IBI, IVTM, plusvàlua, IAE i ICIO), tots els ingressos provinents d’aquestos impostos han incrementat al respecte l’exercici anterior, excepte la plusvàlua. Destacar l’increment de l’IBI urbà per import de ,65€, provocat per: 1. L’increment del tipus impositiu per a finançar la quota anual pactada de l’expropiació d’un terreny. 2. La regularització del valor cadastral, l’ajuntament es va adherir a un conveni el qual si és aprovat per la Llei General de Pressupostos de l’Estat anualment, s’incrementa el valor cadastral un 10% anual fins que arribi al 50% del valor de mercat, que és el nivell òptim del valor cadastral. Actualment el valor cadastral representa un 41% del valor de mercat. Compte 775 (ingressos per arrendaments) inclou l’ingrés del cànon d’Aqualia per import de ,41€.

14 Transferències corrents i de capital rebudes: Transferències corrents:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS Transferències corrents i de capital rebudes: Transferències corrents: Participació Tributs de l’Estat: ,64€. Socorristes 2013: 7.500€. Compensació cooperatives 2012: ,71€. Processos electorals 2014: 336,59€. Subvencions per a biblioteques i sales de lectura: 1.042€. Arrendaments i subministraments 2013: 3.021,59€. Llar infants curs 2012/13: €. Liquidació definitiva PIE 2012: ,44€. Programa Nereu 2013/14: 5.000€. IEI, subvenció projecció película: 713,90€. Interessos préstec: 156,14€. Transferències de capital: Subvenció per la climatització de la mediateca: 6.584,76€.

15 LIQUIDACIONS D’INGRESSOS I DESPESES DEL PRESSUPOST
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS LIQUIDACIONS D’INGRESSOS I DESPESES DEL PRESSUPOST

16 RESULTAT PRESSUPOSTARI
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS RESULTAT PRESSUPOSTARI

17 RESULTAT PRESSUPOSTARI= DRN-ORN+/-AJUSTOS
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS RESULTAT PRESSUPOSTARI= DRN-ORN+/-AJUSTOS Resultat pressupostari de l’exercici (sense ajustar) = ,08€. Ajust realitzat De la inversió de la millora de l’abastament de l’aigua hi ha estat despesa però no ingrés, per tant, aquesta situació negativa per a l’entitat provocada per una inversió amb finançament afectat s’ha de reflectir al resultat pressupostari. Resultat Pressupostari Ajustat = ,43€ ,51€

18 MODIFICACIONS DEL PRESSUPOST:
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS MODIFICACIONS DEL PRESSUPOST: A. S’han realitzat dues modificacions per encabir en el pressupost del la inversió de la millora de l’abastament de l’aigua: 1) Per incorporació de romanents, es finança amb el préstec de € que es va cobrar al 2013. 2) Per suplement de crèdit, es finança amb superàvit pressupostari inicial per import de ,64€ (part de la subvenció destinada a la mateixa inversió, la subvenció total ascendeix a ,94€ i el cost de l’obra és de ,41€). B. S’han realitzat transferències entre partides pressupostàries, per tal que al finalitzar l’exercici totes les bosses de vinculació (agrupacions de partides pressupostàries) tinguin un valor més gran de 0.

19 ROMANENT DE TRESORERIA
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS ROMANENT DE TRESORERIA

20 -3.552,42€ (saldos dubtós cobrament) +215.461,99€
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS ROMANENT DE TRESORERIA = FONS LÍQUIDS+DPC OPP+/- AJUSTOS Romanent de tresoreria (sense ajustar) = ,60€. Ajustos realitzats De la inversió de la millora de l’abastament de l’aigua s’ha d’ajustar la “diferència” entre els ingressos afectats a aquesta inversió i les despeses produïdes en termes acumulats. Per la banda dels ingressos al 2013 es va ingressar el préstec de € i per la banda de les despeses al 2014 s’ha començat a efectuar l’obra i les factures presentades durant aquest exercici tenen un import total de ,70€. Romanent de tresoreria per a despeses generals = ,19€ -3.552,42€ (saldos dubtós cobrament) ,99€

21 APROVACIÓ D’UN PLA ECONÒMIC FINANCER
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS CONCLUSIONS: 1. S’incompleix la regla de la despesa i l’estabilitat pressupostària. Regla de la despesa: al 2014 l’increment de la despesa respecte al 2013 ha estat superior a l’1,5%. Estabilitat pressupostària: situació de desequilibri, s’ha reconegut més despesa que ingrés. APROVACIÓ D’UN PLA ECONÒMIC FINANCER

22 S’ha de presentar trimestralment a l’Estat.
COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS 2. Es compleix amb el Període Mig de Pagament. Mesura el retard en el pagament del deute comercial (les factures rebudes). PMP = 30 dies (des de l’entrada de la factura al registre fins a l’aprovació de la mateixa) + 30 dies (des de l’aprovació de la factura fins al pagament). Pot prendre valors negatius si totes les fases s’efectuen dins dels primers 30 dies. S’ha de presentar trimestralment a l’Estat. PMP de l’últim trimestre del 2014 =

23 COMPTES 2014 _ AJUNTAMENT DE TÉRMENS
3. El deute que l’ajuntament té sobre l’expropiació d’un terreny, per import de ,19€, no figura en el passiu del balanç en l’apartat d’endeutament. Al tancar el 2014 el rati d’endeutament és del 40,27%, si s’incorporés el deute de l’expropiació passaria al 99,64%. En els pressupostos anuals s’incorporen els € que s’han pagar segons el conveni que es va signar, d'aquests una part es pressuposten al capítol 3 de despeses financeres en la partida d’interessos de demora, i la resta al capítol 6 d’inversions en la partida de terrenys.

24 MOLTES GRÀCIES PER LA SEVA ATENCIÓ
AJUNTAMENT DE TÉRMENS