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La valoración y el seguro Santiago L. Ordoñez Santiago L. Ordoñez: Presidente Asevasa Argentina S.A. José Luis Sánchez Belda José Luis Sánchez Belda: Consejero.

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1 La valoración y el seguro Santiago L. Ordoñez Santiago L. Ordoñez: Presidente Asevasa Argentina S.A. José Luis Sánchez Belda José Luis Sánchez Belda: Consejero Delegado de Asevasa Buenos Aires, 14 de septiembre de 2004

2 Indice 1.Presentación Asevasa 2.Introducción. Aspectos Generales 3.La valoración de activos fijos 1.Valores Asegurables 2.Formas de Aseguramiento 3.Vida Técnica 4.Depreciación 4.Siniestros de daños materiales 1.Conceptos 2.Ejemplos

3 Indice 5.Perdida de Beneficios 1.Calculo suma asegurada 2.Definiciones 3.Calculo indemnización 4.Periodo de indemnización 5.Calculo del margen bruto 6.Ejemplos perdida de beneficios 7.Identificación y evaluación de riesgos (PML y MPL) 8.Conclusiones

4 Presentación Asevasa

5 Quienes somos Empresa española fundada en 1983 Líderes en España del sector de peritaciones y liquidaciones de siniestros –Exclusivamente para asegurados Sede social en Sevilla (España) –Oficinas en Madrid, Barcelona, Valencia, Bilbao, Las Palmas y La Coruña Presencia internacional –Oficina en Buenos Aires desde 1995 –Brasil y Panamá (2004) Certificados Norma de Calidad ISO 9000 Miembros de ATASA Y AGERS (Alarys)

6 Servicios Ofrecidos Peritaciones –Para Asegurados exclusivamente en España Daños materiales, Pérdida de Beneficios y R.C. –Liquidadores nombrados en Póliza (Sudamérica) Acuerdo Asegurador / Asegurado Peritaciones: Recobros y Reclamaciones –Daños de terceros a nuestros clientes –Daños de nuestros clientes a terceros Valoraciones –A efectos de seguro u otros. Gerencias de riesgo Inspecciones de riesgo

7 Asevasa en cifras Facturación Servicios Profesionales en 2004: 5,5 millones (u$s 6,7 millones) Mantenemos un crecimiento anual del 15 % Recuperamos una media anual de 140 millones (u$s 170 millones) en indemnizaciones para nuestros clientes –Mas de 1,500 millones (u$s millones) desde nuestro nacimiento Contamos con mas de clientes, entre ellos están las grandes multinacionales españolas con presencia en Argentina.

8 Asevasa en Argentina ¿Que hacemos? –Peritaciones para aseguradoras y asegurados –Tasaciones hipotecarias –Recobros y reclamaciones –Estudios de riesgos –Valoraciones

9 El seguro lo cubre todo menos lo que sucede (Ley de Miller) La primera vez que me engañes es culpa tuya, la segunda mia (Proverbio Arabe)

10 Situación del Mercado Asegurador

11 Situación del mercado asegurador Achicamiento de la oferta Aseguradora. Desaparición de Compañías Aseguradoras y Reaseguradoras Disminución de la capacidad aseguradora del mercado (Menos cantidad de Compañías y menos capacidad de tomar riesgos) Aumento de las exigencias en conocimiento del riesgo y en medidas de seguridad, de los bienes asegurados, por parte de las Aseguradoras y Reaseguradoras

12 Globalización Los contratos de reaseguro están interrelacionados Las coberturas de las pólizas son similares en todos los países Los criterios de aseguramiento no tienen fronteras

13 La valoración

14 Introducción a la valoración El valor es creado y obtenido por la interrelación de cuatro factores que están asociados –Utilidad –Escasez –Deseo –Poder Adquisitivo Somos antes que otra cosa un sistema nato de preferencias y desdenes (Ortega y Gasset)

15 Conceptos básicos Precio: Cantidad pedida ofrecida o pagada por un bien o servicio. Es un hecho histórico que puede o no tener relación con el valor que otras personas puedan asignar Valor: Es un concepto económico. Precio mas probable al que llegaran compradores y vendedores de un bien disponible para su adquisición.

16 Tipos de valores Valores basados en el mercado = El valor de mercado (Fair market value) Valores ajenos al mercado –Valor de seguro –Valor en uso –Valor de inversión –Valor Contable –Valor histórico –Etc.

17 Definiciones Valor de Mercado: es la cantidad estimada por la cual se intercambia voluntariamente un bien entre un comprador y un vendedor, en una transacción libre, después de una comercialización adecuada y en que cada una de las partes a actuado experimentadamente y sin presiones (mayor y mejor uso, y mercado abierto y competitivo)

18 Métodos para determinar el valor de mercado Principio de sustitución: Una persona prudente no pagaría mas por un bien que el costo de otro bien que lo sustituya de forma satisfactoria. Método del costo: valor de reposición / reconstrucción a nuevo, valor actual o real Método de comparables (Market Approach) Método de capitalización de rentas

19 Objetos de la valoración Conocer con exactitud el valor de bienes tangibles o intangibles que facilite la toma de decisiones Objetivos: –Gestión y Control Patrimonial –Fines administrativos y contables –Transferencias de propiedad, Liquidaciones etc... –Valoración a efectos de seguro –Tasaciones Hipotecarias Incluye: –Identificación de bienes valorados –Detalle de valores recogidos (global, mercado, reposición, seguro, traspaso...) –Metodología utilizada y descripción de elementos valorados

20 La valoración y el seguro ¿qué aseguro y por cuanto? ¿Qué se debe asegurar? –Información del Asegurado para la Toma de decisiones en cuánto qué es lo que debe asegurar y cómo –¿Qué coberturas ofrece el mercado asegurador? –Costo de los alternativos vs. Toma de las decisiones ¿Por cuánto? –¿Qué valor he de dar a mis bienes para, en caso de siniestro, no sufrir deterioro patrimonial? –A Fin de obtener una justa indemnización, con valores que representen la realidad, y garanticen la continuidad de la empresa

21 Obligaciones y deberes del asegurado A la contratación –Naturaleza del riesgo cubierto –Designación y situación de los objetos asegurados –Suma asegurada o alcance de la cobertura –Pago de la prima –Circunstancias del riesgo conocidas por el asegurado Durante el curso del contrato –Circunstancias que agravan el riesgo –Modificación de la suma asegurada Ocurrido el siniestro –Comunicación del acaecimiento –Aminorar consecuencias

22 Cálculo de la suma asegurada Dos grandes aspectos Criterios de valor asegurado Definiciones de edificio, mobiliario / maquinaria / instalaciones y existencias Valor Reposición a Nuevo (V.R.N.) Valor Real o de Seguro (V.R.) –V.R.= V.R.N.- Depreciación Valor de Nuevo (V.N.) –V.N.= V.R. + 30% V.R.N. Valor Pactado –Valor Reproducción –Valor Residual –Coste Histórico –Etc... Formas de aseguramiento Valor Total (100% del interés asegurable) Valor Parcial (% del interés asegurable) Primer Riesgo (Hasta una cantidad) Límite de indemnización (Máxima indemnización)

23 Cálculo de la suma asegurada Definiciones Valor Total –Se asegura la totalidad del interés asegurado previamente establecido. Valor Parcial –Se asegura una parte del interés asegurado –Se incluye el valor total del interés en la póliza y se aplica un porcentaje de éste valor como tope de indemnización –Puede aplicarse Regla Proporcional Primer Riesgo –Se asegura hasta una cantidad determinada con independencia del valor total –No se aplica Regla Proporcional Límite de indemnización –Se fija una cantidad máxima de indemnización –Se aplica Regla Proporcional –Se suele utilizar en grandes riesgos o coberturas adicionales

24 Calculo de la suma asegurada Definiciones Vida Técnica (Plazo durante el cual un bien es operativo) Métodos de cálculo Indicación del fabricante Por relación horas de vida útil y horas trabajadas, corregidas por los coeficientes de paro Depreciación (Pérdida del estado de conservación aludiendo al estado físico del bien) Factores que influyen en la depreciación Desgaste: uso del bien Devaluación: Capacidad de utilización Antigüedad: Fecha de adquisición Obsolescencia: Física, económica, funcional

25 Cálculo de la suma asegurada Definiciones Vida Técnica (Plazo durante el cual un bien es operativo) Métodos de cálculo Indicación del fabricante Por relación horas de vida útil y horas trabajadas, corregidas por los coeficientes de paro Métodos de cálculo de la depreciación Lineal con valor residual Expertos contables Suizos Lineo - Parabólico Parabólico Simple Logarítmica Logarítmico Trasladado Cole (Suma de números enteros) Valor Actual o del fondo Saldo Descendiente Ruso (por cuantificación del envejecimiento)

26 Preexistencia Valor que representa el interés asegurable al momento del siniestro de acuerdo con el valor asegurado Daño Valor de los bienes afectados por un siniestro de acuerdo con el valor asegurado Salvamento Diferencia entre Preexistencia y Daño - = La valoración en la Póliza de Seguros. Conceptos básicos CRITERIOS HOMOGENEOS PARA LA VALORACION

27 Calculo de la suma asegurada Práctica: Poca ortodoxa Nuestra experiencia peritando siniestros indica que los métodos más utilizados por los asegurados para establecer sus sumas aseguradas son: Valor a costo histórico Valores Fiscales A neto contable –Costo histórico – Amortización Estimadas Ajustadas al costo del seguro Falso aseguramiento pleno Creer que suma asegurada = Primer Riesgo/Límite de Indemnización No significa que Indemnización = Daño

28 Seguro Pleno Preexistencia= Suma asegurada Indemnización= 100% Daños Sobreseguro Preexistencia < Suma asegurada Indemnización = 100% Daños Posible devolución de prima pagada Infraseguro Preexistencia > Suma asegurada Indemnización = Proporción entre Suma Asegurada y Preexistencia Posibles situaciones

29 Valor Real (V.R.) Suma Asegurada V.R. = 1000 Preexistencia Valor Reposición a Nuevo (V.R.N.)= 1500 Antigüedad = 5 años Depreciación = 20% Daños V.R.N.= 600 Indemnización a V.R. Daños x Suma Asegurada Preexistencia = = (20%) (20%) Ejemplo infraseguro

30 Valor Reposición a Nuevo Suma Asegurada = 2000 Preexistencia V.R.N. = 2500Preexistencia V.R.=1750 Daños V.R.N. = 1000Daños V.R. = 700 Antigüedad = 10 añosDepreciación = 30% Indemnización V.R. Daños x Suma Asegurada Preexistencia = = x 1750 = Indemnización V.R.N. = Daños x Suma Asegurada Preexistencia = 300 x = Total Indemnización = = 800 Diferencia de Nuevo a Viejo Ejemplo infraseguro

31 Ejemplo siniestro con cobertura valor a nuevo (30%) Sumas asegurada VN = (supuesto) Preexistencias a VN = Daños a VN = Preexistencias a VRN = Daños a VRN = Preexistencias a VR = Daños a VR =

32 Ejemplo siniestro con cobertura valor a nuevo (30%) Indemnización 1. Valor Real Indemnización a VR = D x SA = x = P Valor a Nuevo (Por diferencia) Indemnización a VN = D x SA = x = P Total = Infraseguro = Suma = AutoSeguro = Total

33 5. Perdida de Beneficios

34 Suma Asegurada = Margen Bruto –Periodos de indemnización entre 1 y 12 meses = M.B. 12 meses –Periodos de indemnización entre 12 y 24 meses = M.B. 24 meses Calculo de la suma asegurada Perdida de Beneficios o Lucro Cesante

35 Opciones Determinar la suma asegurada en función de las opciones que habitualmente se usan en las pólizas de seguros Margen Bruto que las empresas hubiesen obtenido, sin la ocurrencia del siniestro, en función de las previsiones contrastadas del negocio, distante a los 12 / 24 meses inmediatamente anteriores a: 1.La fecha en la que el negocio ya no se ve afectado por el siniestro 2.La fecha de terminación del periodo máximo de indemnización 3.El margen bruto para el periodo de cobertura de la póliza

36 INICIO SEGURO FECHA SINIESTRO FIN SEGURO FIN SINIESTRO 1 ENE MAYO 04 1 ENE MARZO MAYO MARZO 04 A Periodo de seguro B 12 meses anteriores a la fecha de finalización del siniestro C 12 meses desde la fecha del siniestro B C Grafico de fechas A

37 Criterios y Conceptos V N : Suma de todos los ingresos que la empresa genera como consecuencia de su actividad típica G V : Gastos Variables G F : Gastos fijos o permanentes B N : Beneficio Neto V N = G V + G F + B N

38 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN) Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

39 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): El importe de las sumas pagadas o debidas por los clientes en contrapartida de operaciones que entran en la actividad de la empresa descrita en las Condiciones Particulares de la póliza y cuya facturación ha sido efectuada en el curso del ejercicio o del período considerado. Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

40 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN): El volumen de negocio realizado durante el período de doce meses inmediatamente anterior a la fecha del siniestro. En caso de que el período de indemnización sea superior a doce meses, el volumen anual de negocio será aumentado en la proporción inexistente entre la duración del período de indemnización y el año completo. Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

41 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR): El volumen de negocio obtenido durante el período que comprendido dentro de los doce meses inmediatamente anteriores a la fecha del siniestro, se corresponda día a día al período de indemnización. En el caso de que el período de indemnización fuera superior a doce meses, los meses suplementarios serán siempre comparados a los correspondientes del volumen de negocio de referencia. Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

42 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) : Los gastos que no varían en función directa de la actividad de la empresa y que, en consecuencia, deberán ser mantenidos a pesar de la interrupción total o parcial de la explotación provocada por el siniestro. Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

43 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados: Los gastos permanentes designados en las Condiciones Particulares de la Póliza. Por tanto el asegurado puede elegir cuales de estos gastos son los que desea asegurar. Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

44 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ): La diferencia entre el volumen de negocio y los costes de explotación de la empresa asegurada en los locales indicados en las Condiciones Particulares. Estos costes comprenden todos los gastos generales (permanentes o no), imputables al período considerado antes de la deducción de los impuestos que gravan los beneficios del mismo período. No entran en el cálculo los beneficios o pérdidas resultantes de las operaciones financieras y, de forma general, de todas las operaciones atípicas no propias de la actividad de la empresa. Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

45 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB): El total de los gastos permanentes asegurados y del beneficio neto, siempre que éste no esté incluido mediante pacto expreso en las Condiciones Particulares de la Póliza. En caso de pérdida neta el beneficio bruto asegurado, tal como se ha definido en el párrafo procedente, será el total de los gastos permanentes asegurados disminuido de un porcentaje de la pérdida neta igual a la relación existente entre el total de los gastos permanentes asegurados y el volumen de ventas. Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)

46 Criterios y Conceptos Volumen de Negocio (VN): Volumen anual de negocio (VAN) Volumen de negocio de referencia (VNR) Gastos Permanentes (GF) Gastos Permanentes Asegurados Beneficio Neto o Perdida Neta (B N o P N ) Beneficio Bruto Asegurado (BB) Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB): El porcentaje que presentó el beneficio bruto asegurado en relación con el volumen de negocio durante el ejercicio económico anual inmediatamente anterior al siniestro.

47 Criterios y Conceptos Beneficio Bruto o Margen Bruto: Es aquel que representa la suma del Beneficio Neto más los gastos Fijos o Permanentes B.B = BN + GF Luego VN = GV + BB

48 La indemnización La Indemnización ha de ser la reducción del B.B. sobre la disminución del V.N. durante el período de garantía más los gastos adicionales, menos los ahorros conseguidos durante el Período de Indemnización. A continuación veamos como se calcula la reducción del Beneficio Bruto en un siniestro: 1.Se calcula el porcentaje que representaba el Beneficio Bruto sobre el Volumen de Negocio antes del siniestro. 2.Calcular la tendencia del negocio 3.Determinar la reducción del Volumen de Negocio 4.Sobre la disminución del Volumen de Negocio aplicar el porcentaje establecido de Beneficio Bruto

49 Grafico Disminución VN 30 Marzo $ Mayo t Ejercicio 2003Ejercicio 2004Ejercicio /0131/12 Línea de ventas teórica (VRN + Tendencia) Línea de ventas Reales Disminución del V.N.

50 Extracosto o gastos adicionales de explotación Son aquellos gastos en los que incurre la Empresa tras la ocurrencia de un siniestro y que no se producen durante la época normal de negocio, y se generan para que no se reduzca el Volumen de Negocio. No pueden ser mayores a la suma resultante de aplicar el B.B. a la disminución del VN perdido

51 Gastos permanentes ahorrados Tal y como ya se ha mencionado, en las pólizas se establece que la Indemnización calculada se le deducirán los Gastos Permanentes realmente ahorrados durante el Período de Indemnización.

52 Margen Bruto = Beneficio Neto explotación (+) Gastos Fijos Dos métodos para calcularlo: Adición –Gastos Fijos (+) Ganancia neta de la explotación deduciendo ó (-) La Perdida Neta Operaciones financieras e inversiones Resultados extraordinarios antes de impuestos Diferencia Existencias Finales (+) Ventas Netas (–) Gastos Variables (–) Existencias Iniciales Calculo del margen bruto

53 Calculo del margen bruto Ejemplo Cálculo del Beneficio Bruto A. Método de Adición BB (MB) = GF + BN = = Miles % B.BRUTO = B.B./V.N. = / = 42,85% B. Método de la Diferencia BB (MB)= EF + VN – Ei – GV = – = Miles % B.BRUTO = B.B./V.N. = / = 42,85% DEBE HABER Existencias Iniciales10.000Existencias Finales Compras materias primas Ventas Gastos Permanentes Beneficio Neto TOTALES

54 Calculo del margen bruto Ejemplo Siniestro Como consecuencia del siniestro disminuyen las ventas y las existencias finales se reducen a cero las existencias iniciales son todos de producto terminado. La cuenta de explotación al final del siniestro es la siguiente: Liquidación del siniestro Pérdida de Ventas = – = Pérdida de B.B. = x / = Miles DEBEHABER EI (Producto Terminado)10.000EF (Prod. Term.)0 Compras materias primas30.000Ventas Gastos PermanentesPérdidas TOTALES

55 SINIESTRO MÁXIMO PROBABLE (P.M.L.) ALCANCE MÁXIMO ESTIMADO DE LOS DAÑOS Y PÉRDIDAS QUE SE PRODUCEN UNA VEZ INICIADO EL SINIESTRO Y ESTE PUEDE SER CONTROLADO CON NORMALIDAD UTILIZANDO LOS MEDIOS DISPONIBLES SINIESTRO MÁXIMO POSIBLE (M.P.L.) ALCANCE MÁXIMO ESTIMADO DE LOS DAÑOS Y PÉRDIDAS QUE SE PRODUCEN UNA VEZ INICIADO EL SINIESTRO Y ESTE NO PUEDE SER CONTROLADO YA QUE SE PRODUCE EL FALLO CONCATENADO DE TODAS LAS MEDIDAS DE PROTECCIÓN Identificación y evaluación de riesgos

56 EMPRESA S.A. E1 E2 E3 PARKING R N OF Hipótesis para estimar PML

57 EMPRESA S.A. E1 E2 E3 PARKING R N OF EDIF CTDO EDIF CTDO EDIF CTDO Hipótesis para estimar PML

58 CONDICIONES DEL SINIESTRO EXPLOSIÓN POR ACCIDENTE ELECTRICO EN LA NAVE DE DISOLVENTES EN HORAS DE CIERRE RED DE AGUA EN MÁXIMO DE PRESIÓN FUNCIONA LA INSTALACION DE BIE ESPACIOS ENTRE EDIFICIOS CON ALMACENAMIENTO DE MATERIALES LOS BOMBEROS TARDAN 10´ EN LLEGAR VIENTO DEL OESTE DE MEDIA INTENSIDAD Hipótesis para estimar PML

59 EMPRESA S.A. E1 E2 E3 PARKING R N OF Hipótesis para estimar PML

60 VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS BIENESVALORSALVAMENTOTOTAL DAÑOS EDIF CTDO EDIF CTDO EDIF CTDO TOTAL Hipótesis para estimar PML

61 DAÑOS DIRECTOS GASTOS DERIVADOS: EXTINCIÓN, BOMBEROS Y DESESCOMBRO (5%) TOTAL SUPONE APROXIMADAMENTE EL 60% DEL VALOR TOTAL DE LA EMPRESA VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS Hipótesis para estimar PML

62 PERIODO DE RECONSTRUCCION MESES PERIODO DE AFECTACION DE LA C.R MESES FECHA SINIESTRO OCT VENTAS PERDIDAS MARGEN BRUTO 30% TOTAL SIN CONSIDERAR NINGUN TIPO DE EXTRACOSTES VALORACIÓN DE PERDIDA DE BENEFICIOS Hipótesis para estimar PML

63 DAÑOS MATERIALES Y GASTOS PERDIDA DE BENEFICIOS TOTAL VALORACIÓN DE DAÑOS + P.B. Hipótesis para estimar PML

64 CONDICIONES DEL SINIESTRO EXPLOSIÓN POR ACCIDENTE ELECTRICO EN LA NAVE DE DISOLVENTES EN HORAS DE CIERRE (E-2) RED DE AGUA EN MÍNIMO DE PRESIÓN ROTURA DE LA INSTALACION DE BIE ESPACIOS ENTRE EDIFICIOS CON ALMACENAMIENTO DE MATERIALES LOS BOMBEROS TARDAN 30 minutos EN LLEGAR VIENTO DEL ESTE DE MEDIA INTENSIDAD Hipótesis para estimar MPL

65 E1 E2 E3 PARKING R N EMPRESA S.A. OF Hipótesis para estimar MPL

66 VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS BIENESVALORSALVAMENTOTOTAL DAÑOS EDIF CTDO EDIF CTDO EDIF CTDO TOTAL Hipótesis para estimar MPL

67 DAÑOS DIRECTOS GASTOS DERIVADOS: EXTINCIÓN, BOMBEROS Y DESESCOMBRO (5%) TOTAL SE CONSIDERA LA PERDIDA MÁXIMA POSIBLE EL 100% DEL VALOR MATERIAL DE LA EMPRESA VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS Hipótesis para estimar MPL

68 PERIODO DE RECONSTRUCCION MESES PERIODO DE AFECTACION DE LA C.R MESES FECHA SINIESTRO OCT VENTAS PERDIDAS MARGEN BRUTO 30% TOTAL SIN CONSIDERAR EXTRACOSTES NI RECUPERACION PARCIAL DE VENTAS VALORACIÓN DE PERDIDA DE BENEFICIOS Hipótesis para estimar MPL

69 DAÑOS MATERIALES Y GASTOS PERDIDA DE BENEFICIOS TOTAL VALORACIÓN DE DAÑOS + P.B. Hipótesis para estimar MPL

70 Conclusiones Importancia de la valoración en la contratación y durante la vigencia del seguro –Valoraciones realizadas por expertos independientes Atención a criterios de valor y formas de aseguramiento Medidas para evitar la Regla Proporcional –Compensación de capitales –Revalorización automática –Claúsulas de ajustabilidad –Derogación de regla proporcional


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