PRINCIPIOS BÁSICOS DEL 401(k) TRS 4350SP-0310 © 2010 Transamerica Corp. Reservados todos los derechos. SÓLO PARA USO EDUCATIVO.

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1 PRINCIPIOS BÁSICOS DEL 401(k) TRS 4350SP-0310 © 2010 Transamerica Corp. Reservados todos los derechos. SÓLO PARA USO EDUCATIVO.

2 ¿Sabe cuánto le costarán sus sueños? ¿Cómo se preparará financieramente para su jubilación? ¿Cuáles son sus sueños económicos?

3 Los adelantos en medicina y salud significan que tenemos una vida más larga y saludable El promedio de expectativa de vida continúa aumentando No se olvide de la inflación: Taza de café $2.50$6.07 Boleto de cine $10.00$24.27 Par de “Jeans”$45.00$109.23 Hoy30 Años* *El ejemplo supone una tasa de inflación anual del 3%. Sus circunstancias puede ser diferentes Tendencias reales

4 ¡Podrá necesitar más ahorros de lo que piensa! La expectativa de vida promedio incrementará de 77.9 años en el 2007 a un nivel proyectado nunca antes visto, de 89 años para el 2050 1 Los expertos en jubilación estiman que, en cada año de su jubilación, los jubilados podrían necesitar de 77% a 94% del ingreso que tuvieron antes de jubilarse² 1 The U.S. Department of Health and Human Services, “National Vital Statistics Reports,” Volumen 58, Número 10, 19 de agosto de 2009. U.S. Census Bureau, Populations of the United State, by Age, Sex, Race, and Hispanic Origin: 1993 to 2050. 2 Aon Consulting, 2008 Replacement Ratio Study.™

5 Para la mayoría de los trabajadores en EE.UU., el ingreso para la jubilación provendrá de tres diferentes fuentes: Seguro SocialSus ahorros personalesSus ahorros en el 401(k) Seguridad para su futuro

6 Entendamos los planes 401(k) Características de su plan Inicio de su camino hacia la jubilación Paso 1 2 3 Tan sencillo como...

7 PASO 1: ENTENDAMOS LOS PLANES 401(k)

8 Las aportaciones se deducen de su salario antes de pagar los impuestos federales (y la mayoría de los estatales) sobre la renta Las aportaciones y las ganancias crecen con impuestos diferidos El número “401(k)” se refiere a una sección de los reglamentos del Código de Rentas Internas de EE.UU. que permite a los empleados la posibilidad de ahorrar para la jubilación con ventajas de impuestos: ¿Qué significa “401(k)?”

9 Las aportaciones a planes 401(k) se deducen de su pago, antes de los impuestos federales Multiplique la cantidad que usted aporta por su tasa de impuestos para ver cuánto habría pagado en impuestos Su aportación al plan 401(k) $1,500 Sus ahorros de impuestos $225 Su tasa de impuestos 15% x = El ejemplo en esta gráfica se creó usando los siguientes supuestos: (a) pago bruto anual actual es $18,000; (b) declara como jefe de familia; (c) no tiene otra fuente de ingreso; (d) escala de impuestos federales del 15%; se aplica la deducción después de retener los impuestos de FICA y todos los impuestos aplicables del ingreso bruto. Páguese a sí mismo o páguele al Tío Sam

10 Esta tabla es sólo para fines de ilustración, y sus circunstancias pueden ser diferentes que las de este ejemplo. ¡Con un plan 401(k) usted paga menos impuestos y quizás tenga más que gastar cada año! 1 El ejemplo en esta gráfica se creó usando los siguientes supuestos: (a) pago bruto anual actual es $35,000; (b) declara como jefe de familia; (c) no tiene otra fuente de ingreso; (d) escala de impuestos federales del 15%; (e) el Empleado 2 eligió aportar el 3% de su pago al plan 401(k) de su empleador. 2 Este ejemplo no incluye FICA, Medicare, el Seguro Social ni otras deducciones antes de impuestos. Salario anual (ingreso bruto) $35,000$35,000 Aportaciones al plan 401(k) (aportación del 3%) $0 $1,050 Ingreso bruto menos las aportaciones 401(k) $35,000$33,950 Impuestos federales sobre la renta 2 -$4,124 -$3,966 ($437.50 más 15% de la cantidad superior al $10,425) Resumen: Ahorros totales para la jubilación $0$1,050 Reducción total en impuestos pagados $0$158 Empleado 2 Aporta Empleado 1 No aporta Reducción en impuestos pagados 1

11 Declara conjuntamente $ 0 - $ 33,500 $ 33,501 - $ 36,000 $ 36,001 - $ 55,500 Más de $ 55,500 Jefe de familia $ 0 - $ 25,125 $ 25,126 - $ 27,000 $ 27,001 - $ 41,625 Más de $ 41,625 Soltero $ 0 - $ 16,750 $ 16,751- $ 18,000 $ 18,001 - $ 27,750 Más de $ 27,750 % del crédito 50 % 20% 10% 0% Ingreso bruto ajustado del declarante (año fiscal del 2010) El crédito aplica únicamente como una reducción a la obligación de impuestos federales sobre la renta. Si un individuo no tiene una obligación tributaria, no existe un “reembolso” que corresponde al crédito del ahorrador; el crédito sólo aplica si hay una obligación tributaria. ¡El crédito del ahorrador le ayuda a ahorrar más!

12 Declara conjuntamente $ 0 - $ 34,000 $ 34,001 - $ 36,500 $ 36,501 - $ 56,500 Más de $ 56,500 Jefe de familia $ 0 - $ 25,500 $ 25,501 - $ 27,375 $ 27,376 - $ 42,375 Más de $ 42,375 Soltero $ 0 - $ 17,000 $ 17,001 - $ 18,250 $ 18,251 - $ 28,250 Más de $ 28,250 % del crédito 50 % 20% 10% 0% Ingreso bruto ajustado del declarante (año fiscal del 2011) El crédito aplica únicamente como una reducción a la obligación de impuestos federales sobre la renta. Si un individuo no tiene una obligación tributaria, no existe un “reembolso” que corresponde al crédito del ahorrador; el crédito sólo aplica si hay una obligación tributaria. ¡El crédito del ahorrador le ayuda a ahorrar más!

13 Salario anual (ingreso bruto)$40,000$40,000 Aportaciones al plan 401(k) 0% 3% Ahorros totales para la jubilación$ 0 $ 1,200 Ingreso bruto reportado en el formulario W-2$40,000$38,800 Impuestos federales sobre la renta 1 (25%)$ 5,600$ 5,180 Crédito de impuestos aplicado a las aportaciones al plan 401(k) $ 0 $ 120 Impuestos federales de renta pagados 1 $ 5,600 $ 5,180 RESUMEN Ahorros totales para la jubilación$ 0$ 1,200 Total de los ahorros tributarios N/A$ 420 Empleado 1 Empleado 2 EJEMPLO (no aporta) (aporta) 1 Se aplica la deducción después de retener los impuestos de FICA y todos los impuestos aplicables del ingreso bruto. El ejemplo en esta gráfica se creó usando los siguientes supuestos: (a) pago bruto anual actual es $40,000; (b) declara impuestos como jefe de familia; (c) no tiene otra fuente de ingreso; (d) escala de impuestos federales del 25% (e) bajo el Empleado 2: eligió aportar 3% del pago al plan 401(k) del empleador; (f) el empleado califica para el crédito de impuestos del 10%; (g) esta tabla es sólo para fines de ilustración, y sus circunstancias serán diferentes que las de este ejemplo. El crédito aplica únicamente como una reducción a la obligación de impuestos federales sobre la renta. Beneficio del crédito del ahorrador

14 PASO 2: LAS CARACTERÍSTICAS DE SU PLAN

15 Elegibilidad Fechas de entrada al plan Aportaciones Cambios a las aportaciones Elegibilidad y aportaciones al Plan

16 Oportunidad adicional de ahorro para empleados de 50+ años de edad que ya han aportado hasta la cantidad máxima del plan o del IRS: A los 55 añosA los 60 añosA los 65 años La cantidad extra que podría acumular:* $43,980 $110,386 $214,693 * Este ejemplo es hipotético, con base en aportaciones máximas para ponerse al día cada año, y es para ilustrar el impacto del interés compuesto con impuestos diferidos. Los límites para las aportaciones para ponerse al día para el 2010 y cada año posterior supondrán un aumento anual de $500 para el costo de vida, sin embargo no se garantiza que este ajuste aumente cada año. Habrá años en los cuales no hay ajuste. Se supone que todas las aportaciones se realizan al final de cada año. El empleado es mayor de 50 años de edad y cada año hizo la máxima aportación al plan 401(k) permitida bajo el plan de jubilación de la empresa a partir del 2010, el rendimiento anual promedio de 6.3% no refleja el rendimiento de ninguna inversión específica y no tiene la intención de implicar ni garantizar resultados futuros. Es poco probable que cualquier inversión tenga rendimientos tan consistentes. En el 2010, el participante tuvo 50 años de edad cuando empezó a realizar las aportaciones para ponerse al día. Esta gráfica es sólo para fines de ilustración y sus circunstancias pueden ser diferentes que las de este ejemplo. 2011$5,500 Límites para las aportaciones para ponerse al día Aportaciones para ponerse al día

17 Contribución paralela del empleador Su aportación Sus ahorros pueden crecer aún más rápido con una contribución paralela de su empleador Contribución total Contribuciones paralelas del empleador +=

18 La pertenencia se refiere a la propiedad de su cuenta Sus aportaciones siempre le pertenecen el 100% Las contribuciones del empleador adquieren derecho de acuerdo a un “programa” de derechos adquiridos Pertenencia (o derechos adquiridos)

19 Fuente disponible de liquidez para emergencias Con un préstamo usted se paga su dinero y se paga los intereses a sí mismo Repago a través de la deducción de nómina No requiere verificación del crédito ni reportes de las oficinas de crédito Préstamos: las buenas noticias

20 El costo del préstamo es en realidad el costo de una oportunidad de inversión perdida además de cualquier honorario cobrado a la cuenta para tramitar el préstamo Tomar prestado de una cuenta antes de impuestos y pagarlo con dólares después de impuestos significa pagar impuestos dos veces sobre su dinero Los incumplimientos resultan en impuestos y multas Si cambia de empleo o se jubila, puede tener que pagar su préstamo completamente Tomar prestado de su plan va en contra de alcanzar sus objetivos de jubilación Préstamos: las malas noticias

21 Mínimo Máximo Plazo del préstamo Tasa de interés del préstamo Préstamos múltiples Préstamos: datos básicos

22 Un retiro por apuro financiero ofrece liquidez para participantes del plan que se enfrentan a una “necesidad financiera inmediata y grave” y generalmente incluye: Gastos médicos no reembolsados en exceso de 7.5% del ingreso bruto ajustado Compra de su residencia principal o para evitar el desalojo o el vencimiento de su hipoteca Matrícula universitaria y gastos relacionados Reparación de daños a su residencia principal para pérdida total Gastos de entierro o funerales Retiros por apuro económico

23 OpciónConsideración Reinvertir su cuenta en Control y flexibilidad el plan de un empleadormáximos nuevo Dejar el balance acumulado Elección más fácil en el plan de su empleador (podría estar sujeto a límites) Tomar una distribuciónPodría generar en una suma totalimpuestos Usted puede retirar su dinero al jubilarse o cuando deje el empleo *Pregúntale al administrador de su plan sobre cuáles opciones le están disponibles en su plan. Cambio de empleo o jubilación

24 PASO 3: INICIO DE SU CAMINO HACIA LA JUBILACIÓN

25 Ingreso de jubilación de su cuenta 401(k), si inicia las aportaciones a los 25 años o los 45 años $ 1,000 $ 1,733 $ 2,083 $ 3,333 Después de jubilarse ** Ingreso mensual a partir de los 65 años Aportación mensual Antes de jubilarse * Acumulación a los 65 años $ 60 $ 100 $ 125 $ 200 $ 124,255 $ 207,091 $ 258,864 $ 414,183 $ 771 $ 1,285 $ 1,606 $ 2,569 Ingreso mensual $ 28,281 $ 47,134 $ 58,918 $ 94,269 $ 175 $ 292 $ 365 $ 585 Inicio a los 25 años Inicio a los 45 años Inicio a los 25 años Inicio a los 45 años *El ejemplo Antes de jubilarse supone un rendimiento anual promedio del 6.3%. **Los cálculos en el ejemplo Después de jubilarse suponen una tasa constante de rendimiento anual de 5.75% sobre los balances de cuenta no usados durante la jubilación, y un balance de cuenta agotado al final de la jubilación. Es poco probable que cualquier inversión tuviera rendimientos tan consistentes. El ejemplo no refleja el rendimiento de ninguna inversión específica y no tiene la intención de implicar ni garantizar resultados futuros. El ingreso de jubilación se basa en 25 años seguros, de los 65 años hasta los 90. La importancia de empezar a ahorrar temprano

26 Supone un rendimiento anual de 6.3%. Los supuestos no incluyen los aumentos de sueldo ni la inflación. $21,840 $130,042 Ana (de 21 años) aportó durante 14 años $209,319 Total de aportaciones Balance a los 65 años de edad Aportación semanal de $30 María (de 35 años) aportó durante 30 años $300,000 $200,000 $100,000 $46,800 El poder del interés compuesto El ejemplo supone un rendimiento anual promedio del 6.3%. Esta tabla es sólo para fines de ilustración y sus circunstancias pueden ser diferentes a las de este ejemplo. Es poco probable que cualquier inversión tenga rendimientos tan consistentes. El ejemplo no refleja el rendimiento real de una inversión específica y no tiene la intención de implicar ni garantizar resultados en el futuro. Los supuestos no incluyen la inflación ni aumentos de precios. Todas las inversiones implican riesgo, incluyendo la pérdida del capital, y no hay garantía de utilidades. Los inversionistas deberían considerar cuidadosamente sus objetivos, su tolerancia al riesgo y su horizonte de tiempo antes de invertir.

27 Para inscribirse en su plan 401(k), simplemente siga las instrucciones paso a paso que se encuentran en su cuaderno de inscripción. ¡Empiece hoy!

28 Por correo: Estados de cuenta e informes trimestrales Servicios automatizados: TransDirect ® 1-800-401-TRAN (8726) En Internet: Transamerica Retirement Services Online – www.TA-Retirement.com Personalmente: Especialista de servicio 1-800-401-8726, disponible de lunes a viernes, 8 a.m. a 8 p.m., hora del este. Servicios convenientes le ayudan a manejar su cuenta: La diferencia de Transamerica

29 Por correo: Estados de cuenta e informes trimestrales Servicios automatizados : TransDirect ® 1-888-637-8726 En Internet: Transamerica Retirement Services Online – www.TA-Retirement.com Personalmente: Especialista de servicio 1-800-401-8726, disponible de lunes a viernes, 8 a.m. a 8 p.m., hora del este Servicios convenientes le ayudan a manejar su cuenta : La diferencia de Transamerica

30 Through the mail: Quarterly statements and newsletters Automated Services: TransDirect ® (877) 234-9293 On the Web: Transamerica Retirement Services Online – www.TA-Retirement.com One-on-one: Service Specialist (877) 234-9293, available 8 a.m. to 9 p.m., Monday through Friday, Eastern Time. Convenient services help you manage your account: La diferencia de Transamerica

31 Experiencia: Más de 70 años 1 ayudando a participantes a planear para su jubilación Enfoque único en los planes de jubilación Herramientas y guía para todas las etapas de su vida Administramos miles de millones de dólares en activos de planes de jubilación ¹Transamerica Retirement Services (“Transamerica”), una unidad de mercadeo de Transamerica Financial Life Insurance Company (“TFLIC”), 440 Mamaroneck Avenue, Harrison, New York 10528, y Transamerica Life Insurance Company (“TLIC”), 4333 Edgewood Road NE, Cedar Rapids, Iowa 52499, y de otras filiales de TFLIC y TLIC, se especializa en la promoción de productos y servicios para planes de jubilación. TFLIC no está autorizado y no comercia en las siguientes jurisdicciones: Guam, Puerto Rico y las Islas Vírgenes de EE.UU. TLIC no es un asegurador autorizado en Nueva York y no comercia en Nueva York. Los servicios de administración del plan de Transamerica Advisor Series II son proporcionados por Diversified Investment Advisors y los fondos son distribuidos por Diversified Investors Securities Corporation. Los inversionistas deberían considerar cuidadosamente los objetivos, riesgos, cargos y gastos de inversión del fondo antes de invertir. El prospecto de cada fondo contiene esta y otra información acerca de ese fondo. Para obtener copias de cualquiera de los prospectos, llame al 1-800-755-5803. Lea cada prospecto con cuidado antes de invertir. 2 Al 31 de diciembre de 2009. Transamerica Retirement Services y sus representantes no pueden dar consejos tributarios, legales ni de ERISA. Este material se provee sólo para propósitos de informar según nuestro entendimiento del material suministrado y no debe ser interpretado como consejos tributarios, legales ni de ERISA. Los clientes y otras partes interesadas deben consultar y depender únicamente de sus propios consejeros independientes en cuanto a su situación particular y los conceptos que se presentan aquí. Aunque se ha tomado el debido cuidado en la preparación del material para presentarlo con precisión, Transamerica Retirement Services niega cualquier garantía explícita o implícita en cuanto a la precisión de cualquier material contenido en el presente y toda responsabilidad relacionada con ello SÓLO PARA USO EDUCATIVO La diferencia de Transamerica

32 Para obtener más información: www.TA-Retirement.com Gracias por su participación. Estamos aquí para ayudarle a ahorrar e invertir sabiamente. SÓ;LO PARA USO EDUCATIVO

33 33 La opción 401(k) Roth de su Plan Las aportaciones entran en el plan después de impuestos Las distribuciones salen del plan libres de impuestos con tal de que: – La distribución ocurra 5 años gravables después de la aportación Roth inicial Y el participante:  Cumpla la edad de 59 años y 6 meses  Muera, o  Llegue a ser incapacitado No hay restricciones de ingreso Transamerica Retirement Services y sus representantes no pueden dar consejos tributarios, legales ni de ERISA. Este material se provee sólo para propósitos de informar según nuestro entendimiento del material suministrado y no debe ser interpretado como consejos tributarios, legales ni de ERISA. Los clientes y otras partes interesadas deben consultar y depender únicamente de sus propios consejeros independientes en cuanto a su situación particular y los conceptos que se presentan aquí. Aunque se ha tomado el debido cuidado en la preparación del material para presentarlo con precisión, Transamerica Retirement Services niega cualquier garantía explícita o implícita en cuanto a la precisión de cualquier material contenido en el presente y toda responsabilidad relacionada con ello.

34 Puntos básicos del 401(k) Roth Aportaciones ENTRANDistribuciones PAGADAS 401(k) TradicionalAntes de impuestosGravan impuestos 401(k) RothDespués de impuestosLibres de impuestos federales si las distribuciones ocurren 5 años gravables después de la aportación Roth inicial Y después de que el participante: – Cumpla 59 años y 6 meses – Muera o – Llegue a ser incapacitado Transamerica Retirement Services y sus representantes no pueden dar consejos tributarios, legales ni de ERISA. Este material se provee sólo para propósitos de informar según nuestro entendimiento del material suministrado y no debe ser interpretado como consejos tributarios, legales ni de ERISA. Los clientes y otras partes interesadas deben consultar y depender únicamente de sus propios consejeros independientes en cuanto a su situación particular y los conceptos que se presentan aquí. Aunque se ha tomado el debido cuidado en la preparación del material para presentarlo con precisión, Transamerica Retirement Services niega cualquier garantía explícita o implícita en cuanto a la precisión de cualquier material contenido en el presente y toda responsabilidad relacionada con ello.

35 Puntos básicos del 401(k) Roth Distribuciones mínimas obligatorias (DMOs)* Límites de aportación 401(k) TradicionalRequeridasEn el 2010, es el menor entre el límite del plan ó $16,500. (Más $5,500 si tiene 50 años de edad o más) 401(k) RothRequeridas, pero antes de la DMO, el participante puede reinvertir la distribución en una IRA Roth, la cual no requiere distribuciones mínimas. En el 2010, es el menor entre el límite del plan ó $16,500. (Más $5,500 si tiene 50 años de edad o más) * Algunos planes estipulan que las DMOs inicien en la más tarde entre la edad de 70 años y 6 meses y la separación de servicio, con tal de que el participante no sea propietario del 5%. Transamerica Retirement Services y sus representantes no pueden dar consejos tributarios, legales ni de ERISA. Este material se provee sólo para propósitos de informar según nuestro entendimiento del material suministrado y no debe ser interpretado como consejos tributarios, legales ni de ERISA. Los clientes y otras partes interesadas deben consultar y depender únicamente de sus propios consejeros independientes en cuanto a su situación particular y los conceptos que se presentan aquí. Aunque se ha tomado el debido cuidado en la preparación del material para presentarlo con precisión, Transamerica Retirement Services niega cualquier garantía explícita o implícita en cuanto a la precisión de cualquier material contenido en el presente y toda responsabilidad relacionada con ello.

36 36 ¿Cómo elijo? Transamerica Retirement Services y sus representantes no pueden dar consejos tributarios, legales ni de ERISA. Este material se provee sólo para propósitos de informar según nuestro entendimiento del material suministrado y no debe ser interpretado como consejos tributarios, legales ni de ERISA. Los clientes y otras partes interesadas deben consultar y depender únicamente de sus propios consejeros independientes en cuanto a su situación particular y los conceptos que se presentan aquí. Aunque se ha tomado el debido cuidado en la preparación del material para presentarlo con precisión, Transamerica Retirement Services niega cualquier garantía explícita o implícita en cuanto a la precisión de cualquier material contenido en el presente y toda responsabilidad relacionada con ello.

37 37 ¿Cuánto será mi tasa de impuestos en mi jubilación?