AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES

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1 AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES Visita de Familiarización de Costa Rica Puesta en práctica del Plan Estratégico mediante el despliegue de objetivos, seguimiento y medición de los resultados Madrid, 2 de junio de 2009 PORTADA

2 LA PLANIFICACIÓN EN LA A. T. ESPAÑOLA
La Agencia Tributaria: Entidad de Derecho Público con un régimen jurídico que le confiere cierta autonomía presupuestaria, financiera y en materia de personal. Su misión por ley: la aplicación efectiva del sistema tributario estatal y del aduanero. Su objetivo estratégico: aumentar los niveles de cumplimiento voluntario de los ciudadanos. Dos líneas de acción fundamentales: Información y asistencia Control tributario Contrapartida a la autonomía: riguroso sistema de planificación.

3 INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA TRIBUTARIA ESPAÑOLA
Sistema de planificación por objetivos: Planificación estratégica: grandes líneas a seguir a medio y largo plazo por la organización: Plan de Prevención del Fraude Planificación operativa: traduce a actuaciones y metas anuales las estrategias plurianuales. Plan de objetivos anual. Plan de control tributario anual. Compromisos de Servicios Centrales.

4 INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido. Plan de Objetivos Anual Plan General de Control Tributario Compromisos de los Servicios Centrales Página de texto

5 PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Principios de Planificación
Vinculación directa de los objetivos con la estrategia. Como medida a objetivos en número de actuaciones ponderadas por su dificultad y calidad. Refuerzo de la coordinación a través del establecimiento de indicadores comunes a diferentes áreas. Más participativa al incluir a los servicios territoriales en el proceso. Doble perspectiva: Interna, para señalar las metas anuales de la organización. Externa, para rendir cuentas a las Cortes Generales. Simplificación: 13 indicadores de primer nivel.

6 PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Estructura
Dos bloques: Resultados: Recaudación de los recursos públicos tributarios que tiene encomendados la Agencia y efecto recaudatorio de los actos de gestión de la Agencia Actuaciones de asistencia al contribuyente, de control tributario y de cobro efectivo que se van a realizar, para alcanzar los resultados recaudatorios Página de texto

7 EL PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA
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8 INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido. Plan de Objetivos anual Plan General de Control Tributario Compromisos de Servicios Centrales Página de texto 8

9 PLAN GENERAL DE CONTROL TRIBUTARIO
Traduce a términos operativos las actuaciones previstas en el Plan de Objetivos. Estructura: Directrices Generales. Planes Parciales de Control Tributario. P.P.C. de Inspección Financiera y Tributaria. P.P.C. de Aduanas e Impuestos Especiales. P.P.C. de Gestión Tributaria. P.P.C. de Recaudación. Normas de Integración de Planes Parciales. Planificación coordinada en materia de tributos cedidos, con las regiones.

10 PLAN PARCIAL DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales El Plan Parcial de Control de Aduanas e Impuestos Especiales integra los planes de Actuación del Área de Inspección de Aduanas e Impuestos Especiales, de Gestión Aduanera, de Gestión e Intervención de Impuestos Especiales y del Área Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales Estructura del Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales: Actuaciones de control Actuaciones de prevención del fraude y protección de fronteras. 10

11 INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido. Plan de Objetivos anual Plan General de Control Tributario Compromisos de Servicios Centrales Página de texto 11

12 COMPROMISOS DE SERVICIOS CENTRALES
Objetivos propios de los Servicios Centrales que permitirán a las oficinas gestoras lograr sus objetivos. Complemento necesario del Plan de Objetivos y del Plan General de Control tributario. Proyectos más relevantes, desde el punto de vista estratégico, de todos los Departamentos de la Agencia Tributaria. Contenido, plazo de ejecución, actuaciones que se llevaran a cabo y departamentos responsables o colaboradores en cada proyecto. Valoración trimestral del grado de avance de los proyectos. Página de texto

13 Aplicación de seguimiento del Plan de Objetivos de la Agencia Tributaria
(entorno intranet) Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales

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19 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA CONTROL DE OBJETIVOS
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20 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA EVOLUCIÓN HASTA 2009 20

21 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS HASTA 2005 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA MÓDELO TRADICIONAL DE FIJACIÓN: VALORACIÓN DE MERCANCÍAS NORMATIVA CONTRABANDO 21

22 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2005 NUEVO MÓDELO: DEFINICIÓN OPERACIONES PREFERENTES ACTUACIONES OPERATIVAS Contrabando Defraudación Impuestos Especiales Blanqueo de Capitales Otros ACTUACIONES COLABORACIÓN AEAT CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 22

23 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS DESDE 2006 NUEVO MÓDELO: ACTUACIONES DE CONTROL ACTUACIONES DE PREVENCIÓN CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 23

24 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2006 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 24

25 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2007 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 25

26 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2008 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 26

27 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2009 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA 27

28 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA OBJETIVOS 2009 28

29 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD 2009 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA ACTUACIONES DE CONTROL ACTUACIONES DE PREVENCIÓN Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 29

30 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE CONTROL Contrabando Delincuencia Económica Blanqueo de Capitales Fraude Fiscal Delitos PI y Otros Fraudes CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 30

31 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE PREVENCIÓN Contrabando Fraude en Aduanas e II.EE Protección Fronteras CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 31

32 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE CONTROL CONTRABANDO CD- Contrabando de Estupefacientes CG- Contrabando de Otros Géneros CT- Contrabando de Tabaco CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 32

33 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE CONTROL DELINCUENCIA ECONÓMICA BLANQUEO DE CAPITALES (Narcotráfico u Otros Delitos) BC- Blanqueo de Capitales CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 33

34 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE CONTROL DELINCUENCIA ECONÓMICA FRAUDE FISCAL AG - Apoyo a Gestión AI - Apoyo a Inspección AO - Apoyo a la ONIF AR - Apoyo a Recaudación FA - Investigación Fraude Aduanero FI Investigación Fraude II.EE IV Impuesto Valor Añadido CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 34

35 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE CONTROL DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, INTELECTUAL Y OTROS PI - Propiedad Intelectual e Industrial OT - Otros Fraudes CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 35

36 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE PREVENCIÓN PREVENCIÓN DE CONTRABANDO BI - Búsqueda de Información VM - Vigilancia Marítima VA - Vigilancia Aérea CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 36

37 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE PREVENCIÓN PREVENCIÓN FRAUDE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES IA - Impuesto Especial sobre Alcohol IB - Impuesto Especial sobre Beb.Derivadas IC - Impuesto Especial sobre Cerveza IH - Impuesto Especial sobre Hidrocarburos IM - Impuesto de Matriculación IT - Impuesto Especial sobre el Tabaco PF - Prevención Fraude Aduanas e II.EE CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 37

38 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 ACTUACIONES DE PREVENCIÓN PROTECCIÓN FRONTERAS MG - Fronteras Megaports OS - Otras Medidas de Seguridad CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 38

39 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 9.1. ACTUACIONES DE CONTROL Atestado Diligencia Infracc.Administrativa Contrabando Diligencia con Descubrimiento de Fraude IRA (Informe Remisión Actuaciones) FCA (Ficha Coordinación Actuaciones) Ficha Mensual Fraude Fiscal Diligencia ISAI de Control CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 39

40 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009 9.2. ACTUACIONES DE PREVENCIÓN Avistamientos sospechosos Reconocimiento Reconocimiento de Embarcaciones Vigilancia Marítima Vigilancia Marítima-Ala Fija Vigilancia Marítima-Ala Móvil Diligencia Control Genérico de Intervención Recuento Extracción de Muestras Precintado y Desprecintado Control en Depósito CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 40

41 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009 TRES FASES DE VALORACIÓN SUCESIVAS ACTUACIONES NOMINALES ACTUACIONES HOMOGÉNEAS ACTUACIONES PONDERADAS (sólo Atestados) CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 41

42 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009 VALORACIÓN HOMOGÉNEAS Informe Remisión Actuaciones 10 Ficha Coordinación Actuaciones 10 Dilig.Infracc.Administrativa Contrabando 5 Diligencia con Descubrimiento Fraude 5 Resto Diligencias 0,5 ISAI Control (sólo Objetivo 9.1-Control) 0,5 Patrullas Marítimas y Aéreas 2 Resto Actuaciones 1 Atestados CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 42

43 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009 VALORACIÓN PONDERADAS SÓLO PONDERAN LOS ATESTADOS (los atestados en recinto no ponderan) FACTORES DE PONDERACIÓN Diligencias Judiciales (S/N) Cantidad de mercancía y Valor Complejidad Actuación y Detenidos CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 43

44 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009 PONDERACIÓN OBJETIVO 9.1.1 Diligencias Judiciales o del Ministerio Fiscal: Diligencia = SI x 1,25 Diligencia = NO x 1 Cantidad y Valor: Estupefacientes, en Kg x 1,25 - x 1,125 - x 1 Tabaco, en miles de cajetillas x 1,25 - x 1,125 - x 1 Otros Géneros, millones euros x 1,25 - x 1,125 - x 1 Complejidad y Detenidos: Complejidad=SI y >= 1 detenido x 1,5 Complejidad=SI o >= 1 detenido x 1,25 Resto x 1 CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 44

45 SEGUIMIENTO DE OBJETIVOS 2009 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 45

46 ZUJAR OVA- Objetivos VA 2009 DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE 46

47 Gracias por su atención.
CONTRAPORTADA