Logo de la Firma de Auditoría

Presentación del tema: "Logo de la Firma de Auditoría"— Transcripción de la presentación:

1 Logo de la Firma de Auditoría
Nombre o Logo del Cliente Propuesta de Auditoría Externa para el año 2015 para “Nombre del cliente” Febrero de xxxx

2 Contenido 1. Remisoria 2. Objetivo y Alcance 3. Metodología
Nombre o Logo del Cliente Contenido 1. Remisoria 2. Objetivo y Alcance 3. Metodología 4. Herramientas 5. Equipo 6. Experiencia 7. Resultados 8. Honorarios 9. Otras consideraciones Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

3 1. Remisoria Nombre o Logo del Cliente Logo de la Firma de Auditoría
xx de febrero de 2015 CONFIDENCIAL Doctor xxxxxx Gerente Administrativo y Financiero xxxxxx S.A. Transversal xx No xx - xx Bogotá D. C. Apreciado doctor Romero: Atendiendo su amable invitación, nos es grato presentar a ustedes nuestra propuesta de servicios profesionales de auditoría para XXXXXX S.A., por el período comprendido entre el 1 de Febrero y el 31 de diciembre de 2014. Pensando en las necesidades particulares de XXXXXX S.A., hemos estructurado esta propuesta teniendo en cuenta los objetivos organizaciones y los factores críticos de éxito para su logro. Finalmente, agradecemos la oportunidad brindada y reiteramos nuestro deseo de prestar nuestros servicios profesionales a XXXX S.A. Atentamente; XXXXXXXX Cargo Teléfono Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

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2. Objetivo y Alcance El objetivo de nuestro trabajo como Auditores Externos de la Compañía XXXXXX S.A., al 31 de diciembre de 20XX, es efectuar una revisión de los estados financieros de la Compañía de acuerdo con xxxxxxx. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

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3. Metodología Nuestra metodología se fundamenta en el modelo de control interno Coso III, partiendo de los objetivos estratégicos de la organización, así como de los procesos definidos como estratégicos, misionales y de apoyo, los cuales son evaluados dentro la perspectiva de riesgos y controles establecidos por la organización. Marco Coso Report III Planeación Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

6 Evaluación de los procesos Procedimientos sustantivos
Nombre o Logo del Cliente 3. Metodología Nuestro trabajo desde la perspectiva tecnológica se fundamenta en la metodología COBIT, que se orienta a la administración y evaluación de los riesgos tecnológicos en las organizaciones: Evaluación de los procesos Procedimientos sustantivos Planeación Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

7 Evaluación de los procesos
Nombre o Logo del Cliente 3. Metodología Así las cosas, nuestro enfoque en riesgos nos permite identificar riesgos estratégicos, financieros, operacionales y de tecnología que se evidencian con el desarrollo de auditorías que cuentan con ese mismo enfoque y las cuales buscan contribuir al cumplimiento de los objetivos de la organización, pues la identificación oportuna permite a la organización responder a las amenazas identificadas. Tecnología Evaluación de los procesos Planeación Auditoría Operativa Auditoría de Sistemas Auditoría Financiera Auditoría de Cumplimiento Gestión de Riesgos Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

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3. Metodología Nuestra metodología, está enfocada a identificar riesgos de negocio, fraude y procesos, así como a evaluar el diseño y la efectividad de los controles clave que mitigan esos riesgos, lo que nos permite supervisar el modelo de negocio, el sistema de control interno, la presentación de reportes y el cumplimiento de leyes y normas aplicables: Terminación de la auditoria y emisión de informes Planeación de la Auditoría Evaluación de los procesos Procedimientos sustantivos Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

9 3. Metodología Nombre o Logo del Cliente Logo de la Firma de Auditoría
Planeación de la Auditoría: En esta fase obtenemos un entendimiento de las fuerzas internas y externas que pueden constituirse en riesgos del negocio y fraude, y que tienen impacto significativo sobre los estados financieros, los controles de alto nivel (controles de la gerencia) y la determinación de las transacciones significativas Evaluación de los Procesos: En la fase II enfocamos nuestro trabajo a conocer los procesos clave y de apoyo determinados en la fase de planeación, identificar riesgos de los procesos y los controles que los mitigan y verificar a través de pruebas selectivas la eficiencia y efectividad de los controles que mitiguen los riesgos asociados a la información contable. Procedimientos Sustantivos: En la fase III realizamos pruebas sustantivas para obtener evidencia suficiente y apropiada acerca de la razonabilidad de los estados financieros de la Compañía (integridad, existencia, exactitud, valuación, propiedad, presentación y revelación) Terminación de la Auditoría y Emisión de Informes: Conclusión acerca de la razonabilidad de los estados financieros y formación de la opinión como Auditores Externos. Supervisar el modelo de negocio Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

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4. Herramientas La administración del conocimiento y la actualización de nuevas metodologías en el desarrollo de nuestro trabajo, nos ha llevado a ser miembros de la Red de Conocimientos de Auditoría y Control Interno Auditool, en la cual compartimos y construimos el conocimiento, permitiendole a nuestros equipos desarrollar sus trabajos basados en las mejores prácticas de auditoría y control interno. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

11 4. Herramientas Nombre o Logo del Cliente
El conocimiento de buenas prácticas de control interno, convertido  en acciones efectivas en las organizaciones, permite la creación y protección de valor.   Teniendo en cuenta lo anterior, pensamos que la mejor estrategia para el fortalecimiento del control interno en nuestros clientes es fomentar una cultura de autocontrol que permita proporcionar un grado de seguridad "razonable" para la consecución de sus objetivos, dentro de las siguientes categorías: Operacionales: utilización eficaz y eficiente de los recursos de una organización. (Por ejemplo: Rendimiento, Rentabilidad, Salvaguarda de activos, etc.) Información financiera: preparación y publicación de estados financieros fiables. Cumplimiento: todo lo referente al cumplimiento de las leyes y normas aplicables. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

12 5. Equipo Nombre o Logo del Cliente Logo de la Firma de Auditoría
Espacio para la foto Nombre Apellido Socio del Proyecto XX años de Experiencia Contador Público de la Universidad de XXXXX y Especialista en XXXXX de la Universidad de XXXX, con más de 11 años de experiencia en consultoría de negocios y auditoría financiera, adquirida en XXXXX, XXXX y XXXXX Espacio para la foto Nombre Apellido Gerente del Proyecto XX años de Experiencia Contador Público de la Universidad XXXX y Especialista en XXXX de la Universidad de XXX, con más de XXX años de experiencia en consultoría de negocios y auditoría financiera, adquirida en XXXXX, XXXX y XXXXX Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

13 6. Experiencia Nombre o Logo del Cliente
Algunos de nuestros clientes: En caso de incluir logos de nuestros clientes, es recomendable solicitar Autorización escrita . Se recomienda que la experiencia en el sector se incluya al inicio. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

14 7. Resultados Nombre o Logo del Cliente
Consideramos que mantener una adecuada comunicación entre la gerencia y nuestros equipos de trabajo durante la prestación de los servicios, es fundamental tanto para el éxito de nuestro trabajo como para el cumplimiento de los objetivos de la organización, por lo cual desarrollaremos las siguientes comunicaciones de los resultados obtenidos: Informe sobre los estados financieros: Certificaremos los estados financieros al cierre de cada ejercicio, de acuerdo con el resultado de las pruebas realizadas como Auditores Externos y según los principios de contabilidad generalmente aceptados en XXXXXX. Dicho informe incluye: La opinión sobre la razonabilidad de las cifras. El aval a los estados financieros presentados por la administración. Las notas aclaratorias presentadas por la administración. Carta de recomendaciones: Presentaremos a la Gerencia y Junta Directiva, todas aquellas recomendaciones que se consideran contribuyen a mejora el sistema de control interno de la organización. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

15 8. Honorarios Nombre o Logo del Cliente
Nuestros honorarios se basan en el tiempo estimado a incurrir por parte del Equipo de Auditoría Externa asignado a las tarifas estándares de facturación, las cuales toman en consideración el grado de experiencia del personal asignado al trabajo y el nivel de operaciones de la organización. La estimación de tiempo se basa en la ejecución de nuestra metodología. El valor de nuestros honorarios por los servicios antes descritos será de $ xxx.xxx.xxx más el correspondiente IVA y los gastos menores en que incurramos por su cuenta tales como correo, teléfonos, transporte, fotocopias, emisión de informes y asistencia secretarial serán facturados por separado en el momento en que ocurran. El estimado se plantea dentro un marco de cooperación por parte de los funcionarios de la Sociedad. Dichos honorarios serán facturados en ……cuotas de $………..cada una entre el mes de de y el mes de …………..de …….. .Igualmente, deben ser cancelados por parte de la Compañía dentro de los 30 días siguientes a la emisión de la factura. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

16 9. Otras Consideraciones
Nombre o Logo del Cliente 9. Otras Consideraciones Responsabilidad La prestación de nuestros servicios están limitado por las siguientes situaciones: El Auditor Externo no se obliga a realizar labores distintas de las previstas en XXXXX y en esta propuesta El análisis de auditoría se hace de forma selectiva, por lo cual no se puede garantizara la detección de errores o irregularidades que se estén presentando durante las revisiones realizadas.4 Nuestra responsabilidad como Auditores Externos no es la identificación de fraudes. Sin embargo, el Auditor Externo comunicará cualquier acto ilegal, error significativo o evidencia de que puede existir un fraude, identificado en el curso del trabajo de auditoría. La responsabilidad sobre el funcionamiento del sistema de control interno es de la administración, razón por la cual nuestra responsabilidad se limita a su evaluación. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

17 9. Otras Consideraciones
Nombre o Logo del Cliente 9. Otras Consideraciones Responsabilidad Es responsabilidad de la Administración: La administración de la Compañía es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en XXXXX. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias La administración de la compañía es responsable de la preparación y presentación oportuna y de acuerdo con la ley de sus declaraciones tributarias, cambiarias y de toda la información presentada a las autoridades reguladoras La responsabilidad de la administración de la Compañía no se remplaza ni disminuye por el ejercicio del servicio de Auditoría Externa Para el logro de nuestros objetivos, la administración de la Compañía nos suministrará toda la información que sea requerida por nosotros y dispondrá del personal y tiempo necesario para atender a nuestros funcionarios durante el desarrollo de nuestro trabajo. Propender por apoyar la realización de los procedimientos de auditoría con la documentación soporte válida y suficiente, permitiendo la evaluación de sus áreas, transacciones y documentos en el momento en el que sean requeridos. Obrar en forma leal y transparente con el Auditor Externo. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

18 9. Otras Consideraciones
Nombre o Logo del Cliente 9. Otras Consideraciones Confidencialidad Toda la información suministrada por XXX S.A para el desarrollo de nuestro trabajo como Auditores Externos, se considera información confidencial y por tanto será utilizada únicamente para cumplimiento de los servicios establecidos en el contrato, así como no será divulgada a terceros sin la previa autorización de la administración, excepto, cuando sea solicitada por la Ley y/o entes reguladores o judiciales. Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx

19 9. Otras Consideraciones
Nombre o Logo del Cliente 9. Otras Consideraciones Otros Una opinión sin salvedad no constituye afirmación alguna en el sentido que no existan desviaciones significativas; únicamente, implica que los estados financieros están exentos de errores o irregularidades significativas Nuestro trabajo será desarrollado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y demás normas propias de la profesión contable aplicables, con total libertad, autonomía administrativa y técnica Los papeles de trabajo que preparemos en relación con nuestra Auditoría Externa son de propiedad exclusiva del Auditor Externo y constituyen información confidencial y reservada que será retenida por nosotros de acuerdo con nuestras políticas y procedimientos Al final de nuestra auditoría, la administración de la compañía nos suministrará una carta en la que nos manifieste, entre otras, que los estados financieros incluyen todas las operaciones realizadas por la Compañía y las contingencia que de éstos se derive En el caso que las operaciones de la Compañía sean incrementadas sustancialmente en relación con el año inmediatamente anterior, o que no recibamos la cooperación esperada para el desarrollo eficiente de nuestro trabajo, analizaremos con ustedes su efecto en los honorarios aquí estimados para efectuar los ajustes a que haya lugar de común acuerdo. Nuestro servicio comenzará a partir del mes siguiente al nombramiento Logo de la Firma de Auditoría Febrero de xxxx