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OPERATORIA SE OBSERVAN: BALANCES CON PERDIDAS OPERATIVAS RECURRENTES O BAJAS RENTABILIDADES EXPORTACIONES DE MERCADERÍA CON DESTINOS FISICOS DISTINTOS DE LOS CORRESPONDIENTES A LOS DOMICILIOS DE LOS SUJETOS FACTURADOS (TRIANGULACION) PRECIOS DE SALIDA DEL MERCADO ARGENTINO INFERIORES A LOS DE DESTINO FÍSICO CONSECUENCIAS: DISMINUCIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS DISMINUCIÓN DE LOS DERECHOS DE EXPORTACIÓN
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OPERATORIA LOS INTERMEDIARIOS: SU PATRIMONIO NO ES ACORDE AL VOLUMEN OPERADO NO POSEEN EN MUCHOS CASOS EMPLEADOS NO AGREGAN VALOR A LOS PRODUCTOS EN LA CADENA COMERCIAL NO LOCALIZAN NUEVOS CLIENTES LAS VENTAS LAS REALIZAN A SUJETOS VINCULADOS O RELACIONADOS CON EL EXPORTADOR ARGENTINO
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OPERATORIA PARTIENDO DEL CONOCIMIENTO SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DE LAS EMPRESAS Y DEL MERCADO EN EL QUE OPERAN, SE ANALIZA: DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA DE LAS OPERACIONES DE LAS EMPRESAS ARGENTINAS Y SUCURSALES MOVIMIENTOS FINANCIEROS COMPARACIÓN DE LOS PRECIOS DE LOS COMMODITIES DE LOS CONTRATOS CON EL PRECIO DE MERCADO INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN INTERNACIONAL TRIBUTARIO Y ADUANERO
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PAIS 1 ARGENTINA PAIS 2 INTERMEDIARIO PAIS 3 DESTINATARIO
EJEMPLO DE TRIANGULACION PAIS 1 ARGENTINA PAIS 2 INTERMEDIARIO PAIS 3 DESTINATARIO VENTA FACTURA U$S 100 VENTA FACTURA U$S 115 TRANSITO FISICO
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