SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL SEMINARIO Ponente: Fernando Mª Nogués Moreno Fecha: 26/11/08 Hora: 18.45.

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1 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL SEMINARIO Ponente: Fernando Mª Nogués Moreno Fecha: 26/11/08 Hora: 18.45

2 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Fases del Concurso -Fase Común -De la propuesta de Convenio -Junta de Acreedores -Aprobación Judicial del Convenio -Fase de liquidación -Calificación del Concurso -Conclusión Fortuito Culpable 1 Secciones del Concurso -Sección 1ª = Declaración del Concurso -Sección 2ª = Administración del Concurso -Sección 3ª = Determinación de la masa Activa -Sección 4ª = Determinación de la masa Pasiva -Sección 5ª = Convenio o Liquidación -Sección 6ª = Calificación del Concurso

3 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL CAUSAS DE CRISIS EMPRESARIAL Endógenas Exógenas -Pérdidas acumuladas -Riesgo por fuerte dependencia -Desfase de ingresos y gastos -Obsolescencia -Elevadísimo absentismo -Conflictividad elevada -Problemas entre socios -Incompetencia de gestión -Fraude -Cansancio herederos -Disminución de ventas -Insolvencia clientes -Cambios Tecnológicos o de Mercado -Crisis general o del sector -Competencia dominante -“Corte del crédito” (financiación y descuento) -Fuerza mayor -Rechazo del mercado por acción significativa 2

4 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL ¿Qué quiero hacer? -Reducción de costes -Reducir plantilla (ERE) -Cierre de empresa -Cierre de empresa y evitar salpicaduras -Continuar la actividad - “Pegar pelotazo” -Reducir pasivo -Reparto (herederos) -Apartar a un socio -Compra de una participación -Reparto de Activos Propia Con otra empresa 3

5 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Análisis y Diagnóstico -Balance al último 31 de diciembre -Balances 3 a 5 últimos años -Balance a final del mes anterior -Cuenta Resultados al último 31 de diciembre -Cuenta Resultados 3 a 5 últimos años -Cuenta Resultados a final del mes anterior -Acceso al Mayor de 3 últimos años -Cuentas anuales, memoria, Informe de gestión -Análisis lista de acreedores Confección estado de situación real 4

6 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Procedimientos -Valoración -Liquidación -Concurso -Propia -Peritos Supuestos Programas de análisis -FM Tools -PC Balan -Consultor -PC Bal -Análisis Deusto -Ordimega 5

7 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Magnitudes a tener en cuenta -Umbral de rentabilidad -ROE -PER -Liquidez -Disponibilidad -Rotación de Activo -Rotación de stocks -Endeudamiento -Ratio de cobro -Ratio de pago -Resumen de ratios del sector INFORMES DE INFORMA 6 COMPARACIÓN CON DATOS DEL SECTOR KPM Registros mercantiles Publicaciones

8 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Balance ideal de una empresa industrial Balance ideal de una empresa comercial Activo Fijo No Exigible Existencias Realizable Disponible Exigible a M y L plazo Exigible a corto plazo Activo Circulante Activo Fijo Existencias Realizable Disponible No Exigible Exigible a corto plazo 8

9 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL CONSEJOS A TENER EN CUENTA 1.- El activo circulante ha de ser casi el doble que el pasivo exigible a corto. 2.- El realizable más el disponible, debe de igualar al pasivo exigible a corto. 3.- Los fondos propios han de suponer entre el 40 y el 50% del pasivo. 4.- Los fondos propios no pueden ser inferiores al 50% del capital social. 5.- Comparar ratios de la empresa con el sector. 6.- La rentabilidad financiera, superior a deuda pública. 7.- El ratio de disponibilidad, como mínimo 0,3. 8.- El endeudamiento, entre 0,4 y 0,6. 9.- El plazo medio de pago, mayor que el de cobro. 10.- Calcular el umbral de rentabilidad. 15

10 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL RESUMEN DE MASAS Y PARTIDAS PATRIMONIALES 16

11 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Liquidación -Causas -Convocatoria de Junta General -Quorum -Acuerdo -Nombramiento de Liquidadores -Balance provisional -Acta Notarial de aceptación -Balance Final de la Liquidación -Escritura de extinción -Cancelación de asientos registrales -CONCURSO DE ACREEDORES 17

12 SEMINARIO DE DERECHO CONCURSAL Procedimientos Concursales antes de la nueva Ley ComerciantesNo Comerciantes Suspensión de pagos Quiebra Quita y Espera Concurso de Acreedores Nueva Ley Concurso necesario Concurso voluntario Ordinario = 3 Administradores Concursales Abreviado (menos 1 millón €) = 1 Adm. Concursal 18