Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna SISTEMAS DE INFORMACIÓN PARA EL CONTROL.

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1 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna SISTEMAS DE INFORMACIÓN PARA EL CONTROL

2 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna INTRODUCCIÓN 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultados 5. Planificación Hay que controlar Se debe realizar la posible actuación Analizar y preparar los contenidos Bases de datos Viabilidad y efectos Sistemas de Información para el control

3 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna CUADRO DE MANDOS 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultados 5. Planificación Definición Un Cuadro de Mandos Integral es un resumen sintético de la actividad de una organización a través de un conjunto de indicadores que dan cuenta de su situación actual y de su evolución temporal. INTRODUCCIÓN Sistemas de Información para el control

4 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna DATA WAREHUSE Data de Gestión Data de Inspección Data de Recaudación 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultados 5. Planificación INTRODUCCIÓN Sistemas de Información para el control

5 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Expediente electrónico 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultados 5. Planificación INTRODUCCIÓN Sistemas de Información para el control Conjunto de documentos informatizados correspondiente a un procedimiento administrativo, cualquiera que sea el tipo de información que contenga y almacenados en carpetas según una estructura de un patrón predefinido.

6 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Seguimiento visitas de Inspección 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultado 5. Planificación INTRODUCCIÓN Sistemas de Información para el control

7 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna 1. Qué 2. Dónde 3. Cómo 4. Resultados 5. Planificación Cuadro de Mandos Data Warehouse Base de Datos - EE Seguimiento visitas INTRODUCCIÓN- RESUMEN Sistemas de Información para el control

8 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna CUADRO DE MANDOS Cuadro de Mandos Corporativo -Extensión del Cuadro de Mandos a la Organización. -Inclusión de los indicadores que los diversos Departamentos estimen necesarios para la supervisión y conocimiento de sus respectivas áreas. Sistemas de Información para el control

9 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Cuadro de Mandos S.A.I. – M.A.P.A. (Método de Ayuda a la Planificación de Actuaciones) Mediante un conjunto de operadores obtenidos de las diversas fuentes de las aplicaciones corporativas de la AEAT, se obtienen unos indicadores que permiten clasificar a las Delegaciones de la AEAT en función del porcentaje de cumplimiento respecto de la media nacional de cada ámbito para cada indicador. Estos indicadores describen cuantitativamente las principales actividades de las áreas funcionales de los órganos territoriales y de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes de la AEAT, y alertan de posibles problemas en las áreas correspondientes que es necesario investigar. CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

10 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna APLICACIÓN CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

11 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Características Facilita el seguimiento de la actividad de la organización por parte de la Dirección y los órganos de auditoría y control. Se orienta a la medición objetiva de las actividades facilitando la comparabilidad entre las distintas unidades. Contribuye a detectar los riesgos o debilidades que pueden amenazar a la organización. CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

12 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Año 2011 Mes ABRIL Operadores Indicadores Indicadores homogéneos Indicadores significativos CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control Contenido

13 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Los indicadores están disponibles a nivel central (Total de la AEAT), regional (Delegaciones Especiales), provincial (Delegaciones) y, en algunos casos, también local (Administraciones de la AEAT y de Aduanas). Los indicadores están agrupados por áreas funcionales (INSPECCIÓN, ADUANAS e IIEE, GESTIÓN, RECAUDACIÓN, SEGURIDAD e INFORMÁTICA). Los indicadores se homogeneízan para permitir la comparación entre distintas unidades. Los datos se obtendrán, en la medida de lo posible, a partir de los datos individuales cargados. Esto permitirá navegar desde los operadores a los datos individuales. Indicadores CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

14 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Ejemplo de indicador CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

15 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Detalle de indicador CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

16 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Distribución de indicadores (4) INDICADORES SIGNIFICATIVOS (3)(4) (5) (25) (4) CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

17 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Diccionario de Indicadores Código Aplicación origen Definición(cálculo) Homogeneización Ámbito Actuación que mide Observaciones CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

18 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna CUADRO DE MANDOS Ejemplo de Diccionario Sistemas de Información para el control

19 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Todas las zonas Todos los índices Todos los datos Por del 100 encima ______ debajo Matriz de Datos e Índices CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

20 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Datos indicador a lo largo del año Gráficos con poder visualizar Análisis histórico Evolución CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

21 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Identificación del indicador Análisis de calidad Media Recorrido Desviación típica Coeficiente de variación 100 más de 200MAL Cuanto más pequeña mejor En torno al 1% Dispersión CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

22 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Ayuda MAPA CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

23 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Con indicadores significativos Con indicadores homogéneos Criterios de Selección Posibles actuaciones Diagnósis CUADRO DE MANDOS Sistemas de Información para el control

24 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna DATA Sistemas de Información para el control Aplicación

25 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Para automatización la gestión informática Herramientas Mercado Proceso ETT Para análisis de datos del Datawarehouse Microstrategy por: - La gran cantidad de funcionalidades que aporta. - Los buenos rendimientos con grandes volúmenes de datos. Se facilitaría navegación a través de página web DATA Sistemas de Información para el control Herramientas

26 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Censo Declaraciones Devoluciones Recaudación Requerimientos Identificación Domicilio Actividad Situación Obligaciones Autoliquidaciones Declaraciones anuales Estado – Fechas Importes Situación – Fechas Importes Estado – Fechas Importes Incumplimientos Sistemas de Información para el control Contenido Gestión DATA

27 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Expedientes Actas Actuarios Liquidaciones Fases – Fechas Plan Inspección Indicadores de tiempo Estado y fechas Importes Datos económicos Importes Contenido Inspección DATA Sistemas de Información para el control

28 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Información de las liquidaciones Datos del deudor Datos de la deuda Datos de tiempo Sistemas de Información para el control Contenido Recaudación DATA

29 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Sistemas de Información para el control EXPEDIENTE ELECTRÓNICO Contenido

30 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Sistemas de Información para el control EXPEDIENTE ELECTRÓNICO Consulta

31 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Sistemas de Información para el control EXPEDIENTE ELECTRÓNICO Resultado de la consulta

32 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Nota preparatoria (NO) CORREO DIAGRAMA (I) FASES DEFINICIÓN ACTIVIDADES MEDIO (Carpetas) La secretaría del inspector…. 1 Envío de las Órdenes de Servicio (NO) CORREO 2 El Servicio de Personal prepara…… La Unidad de Apoyo les asigna…. Órdenes de Servicio (1) FIRMA ELECTRÓNICA Y CORREO 4 La Unidad de Apoyo comunica…. Comunicación al Inspector (NO) CORREO 5 El Director procede a…. 3 Sistemas de Información para el control EXPEDIENTE ELECTRÓNICO

33 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna DIAGRAMA (IV) Sistemas de Información para el control EXPEDIENTE ELECTRÓNICO CORREO Las Delegaciones y Departamentos aplican … Delegación / Departamento Aplicación de Instrucciones, Mociones y Propuestas (6) CIERRE Las Instrucciones se incluyen en el Expediente Electrónico…. Todas las reiteraciones ser incluyen n el Expediente Electrónico…….. Oficios al Director de la A.E.A.T. (2) ESCANEO Instrucción (6) CORREO MOG Y CORREO El Inspector comunica al Administrador de Seguridad del SAI que el Expediente Electrónico debe cerrarse……….. FASES DEFINICIÓN ACTIVIDADES MEDIO (Carpetas) 18 17 19 20

34 Subdirección Adjunta, Servicio de Auditoría Interna Servicio de Auditoría Interna