Ing. Julio Ramírez H. Chaparra, octubre 2005 Empresa Minera MACDESA Modulo de Capacitación Técnico Ambiental COSTOS DE OPERACIÓN Y PRODUCCION.

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1 Ing. Julio Ramírez H. Chaparra, octubre 2005 Empresa Minera MACDESA Modulo de Capacitación Técnico Ambiental COSTOS DE OPERACIÓN Y PRODUCCION

2 DEFINICIONES COSTO Valor sacrificado para adquirir bienes o servicios COSTO UNITARIO Es el costo por unidad. COSTO UNITARIO DE UNA LABOR Es el costo por metro de una labor minera COSTOS DE PRODUCCION Es el valor del conjunto de bienes y esfuerzos en que se incurren para obtener un producto terminado para ser entregado al sector comercial. COSTOS DE OPERACIÓN son los costos que se generan en la administración y venta de un producto

3 DEFINICIONES COSTO FIJO Es aquello costos constates en el corto plazo ejm. Inmuebles, planta vehículos, etc. COSTO VARIABLE Es todo costo que es modificable en corto plazo ejm. Personal, insumos, etc. COSTO DIRECTOS Son aquellos que esta involucrados en el proceso productivo. Como son los materiales directos y los costos de mano de obra directa. COSTO INDIRECTOS Son aquellos que no se identifican directamente con el proceso productivo, pero que son necesarios para que el producto sea terminado.

4 DEFINICIONES COSTOS ADMINISTRATIVOS Son los costos en la dirección, control y operación de una compañía e incluyen el pago de salarios a la gerencia y al staff. COSTOS FINANCIEROS Incluyen el costo de manejo del dinero ejm. intereses que la compañía debe pagar por los prestamos. VIDA UTIL Tiempo de vida de un equipo DEPRECIACION Perdida del valor de un equipo por el uso PRECIO UNITARIO Costo unitario mas Utilidad

5 MAQUINARIA Y EQUIPO MINERO VIDA UTIL Maquina Perforadora60,000 hr Compresora70,000 hr Locomotora80,000 hr Chancadora60,000 hr Grupo Electrógeno50,000 hr Pala Mecánica50,000 hr Winche60,000 hr

6 LEYES SOCIALES RUBROS DIAS X MESDIAS X AÑO % 1 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ESSALUD 9.00 S.C.T.R. ESSALUD (Accidentes) 1.84 S.C.T.R. ONP (Póliza DE Vida) 10.00 A.F.P. - CIC Ley 27252 2.00 2 BENEFICIOS SOCIALES Vacaciones3027510.91 Gratificaciones6027521.82 Dominicales4827517.45 Feriados122754.36 Enfermedad52751.82 C.T.S.3527512.73 Asignación Familiar203605.56 TOTAL DE LEYES SOCIALES 97.49

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8 PRECIO DE UNA GALERIA 1. Mano de Obra Leyes Sociales 98%138.60 2. Supervisión Leyes Sociales 60% 35.00 3. Perforación 96.00 4. Voladura114.20 5. EPP 6.80 6. Herramientas 3.50 7. Servicios Generales 60.00 Sub total 507.90 8. Utilidad de 10 % 50.79 Total558.69

9 Costos de Operación 1.Costos de Exploración y Desarrollo 2.Minado 3.Beneficio 4.Costos Administrativos 5.Costos de Venta 6.Costos Financieros

10 COSTOS DE OPERACION Costos de Exploración y Desarrollo - Galerías y cruceros - Chimeneas - Preparaciones mina MinadoMano de Obra Equipo y Materiales Imprevistos (10%) BeneficioMano de obra Suministros Gastos diversos Gastos AdministrativosInfraestructura administrativa Gastos de ventasEn función al volumen de producción Gastos finacioerosPrestamos asumidos

11 COSTOS DE OPERACIÓN 240 Tn / dia Presupuesto Diario US $ / TN Costos de Exploración y Desarrollo 3,434.4014.31 Minado5,649.6523.54 Beneficio5,488.8022.87 Costos Administrativos1,845.607.69 Costos de ventas840.003.50 Costos financieros1,747.207.28 TOTAL19,005.6579.19

12 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONCEPTO/AÑO 123456 INGRESO POR VENTAS Concentrados 2,226,0002,671,200 Concentrado de cobre-oro 4,089,0004,906,800 Precipitados de oro 1,275,0001,530,000 ----------- ------------ TOTALES DE INGRESOS 7,590,0009,108,000 COSTOS Minado 1,412,4001,694,880 Explr, y Desarrollo 895,0001,030,000650,000 Beneficio 1,372,2001,646,640 Gastos Administrativos 461,400553,680 Gastos de Ventas 210,000252,000 Gastos Financieros 130,200560,200524,200425,700327,700130,200 ----------- ------------ Costos de Operación 4,481,2005,737,4005,321,4005,222,9005,124,9004,927,400 Depreciación 591,203 Amortización de Ptamos 0200,000825,000 ----------- ------------ COSTOS TOTALES 5,072,4036,528,6036,737,6036,639,1036,541,1036,343,603 RENTA NETA 2,517,5972,579,3972,370,3972,468,8972,566,8972,764,397

13 UTILIDAD NETA RENTA NETA2,517,5972,579,3972,370,3972,468,8972,566,8972,764,397 Partic. Accionistas 9%226,564232,146213,33622,201231,021248,796 Partic. Trabajadores 8%201,408206,352189,632198,512205,352221,152 Regalías176,232180,558165,928172,823179,683193,508 --------- ---------- --------- 604,204619,056568,896393,536616,056663,456 UTILIDAD IMPONIBLE1,913,3931,960,3411,801,5012,075,3611,950,8412,100,941 Impuesto 30%574,018588,102540,450622,608585,252630,282 INGEMMET 1.5%20,09120,58418,91621,79120,48422,060 TOTAL DE IMPUESTO594,109608,686559,366644,400605,736652,342 UTILIDAD NETA1,319,2841,351,6551,242,1351,430,9611,345,1051,448,599 UTILIDAD NETA ACUMULADA1,319,2842,670,9403,913,0755,344,0366,689,1418,137,740