ASPECTOS FINANCIEROS 1

ASPECTOS FINANCIEROS INVERSIONES FUENTES DE FINANCIAMIENTO PROYECCIONES FINANCIERAS 2

ASPECTOS FINANCIEROS Tiene como finalidad cuantificar las inversiones que se requieren para el proyecto, establecer las fuentes de financiamiento y elaborar las proyecciones financieras; para cumplir con esas metas de gestión financiera se apoya en el plan de mercado y en el plan operativo. El plan de mercado suministra las proyecciones de demanda potencial que tiene el negocio, junto con la matriz de precios y el plan operativo la capacidad de producción y los costos unitarios del producto. 3

INVERSIONES Determinar las inversiones de un negocio es una de las metas de la gestión financiera, tiene su soporte en el plan operativo, en la parte correspondiente a la ingeniería de producción, donde establece en forma clara los elementos del proceso de transformación; los tipos de inversión son las siguientes: Inversión Fija. Inversión de Giro. 4 4

INVERSION FIJA La inversión fija se define como el capital requerido para la adquisición de los activos fijos de la futura empresa, sus componentes son los siguientes: Estudio de Viabilidad. Adquisición de Terrenos. Adquisición de Maquinaria. Instalaciones. Montaje de Equipos. Intereses durante la construcción. Escalación. Contingencias 5 5

INVERSION DE GIRO La inversión de giro son las inversiones que se requieren para poner en funcionamiento la empresa y se deben calcular por el periodo de tiempo transcurrido hasta obtener los ingresos de las ventas del producto, de ahí su nombre de CAPITAL DE TRABAJO = KTO ó inversión de giro, los aspectos que se deben tener en cuenta son los siguientes: Costo de primer lote de Materia Prima. Nomina. Inventario de Productos en proceso. Inventario de Productos terminados. Arrendamientos. Servicios. Financiamiento. Promoción y Publicidad 6 6

FUENTES DE FINANCIAMIENTO Consiste en la consecución de recursos para ejecutar el proyecto, las fuentes pueden ser de 2 tipos a saber: Fuentes Internas. Fuentes Externas. 7 7

FUENTES INTERNAS Están constituidas por los dineros provenientes de los dueños del proyecto y pueden estar conformados por los siguientes aspectos: Aportes de los socios en efectivo. Aportes de los socios en especie. Emisión de acciones. 8 8

FUENTES EXTERNAS La constituyen los dineros provenientes de personas, entidades, bancos a través de: Prestamos a Corto Plazo. Prestamos a Mediano Plazo. Prestamos a Largo Plazo. 9 9

PROYECCIONES FINANCIERAS Determinadas las inversiones y las fuentes de financiamiento y conociendo la demanda potencial del proyecto, los precios del producto y los costos unitarios, se puede entrar a elaborar las proyecciones financieras para las etapas de montaje o construcción y para funcionamiento de la futura empresa. Las proyecciones se pueden dividir en la siguiente forma: Proyección de Egresos. Proyección de Ingresos. Proyección de Ingresos Netos.

PROYECCION DE EGRESOS En la etapa de construcción esta conformada por las inversiones fijas y de giro, en la etapa de funcionamiento por los siguientes: Costos de Producción. Costos de Administración. Costos de Ventas. Costos Financieros. Costos de Tributación.

PROYECCION DE INGRESOS En la etapa de construcción la conforman los aportes de los socios y los prestamos, y en la etapa de funcionamiento por las ventas de los productos que se obtienen en el proyecto.

PROYECCION DE INGRESOS NETOS Los ingresos netos son la diferencia entre los ingresos y egresos de cada periodo y son la base para la evaluación económica del proyecto.

COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTOS TOTALES MATERIA PRIMA DIRECTA TIPO DE MATERIA PRIMA O INSUMO VALOR TOTAL MENSUAL UTILIZADO ($)   TOTAL MENSUAL $

COSTOS TOTALES MANO DE OBRA DIRECTA NONBRE DEL CARGO SALARIO BASICO A PAGAR/MES AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL SALARIO BASE PRESTACIONES TOTALES SALARIO REAL MES   TOTAL MENSUAL $

OTROS COSTOS DE PRODUCCION O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION TIPO DE COSTO VALOR MES ($)   TOTAL MENSUAL $ 17 17

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 18

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION Y DE VENTAS NONBRE DEL CARGO SALARIO BASICO A PAGAR/MES AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL SALARIO BASE PRESTACIONES TOTALES SALARIO REAL MES   TOTAL MENSUAL $

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS TIPO DE GASTO VALOR MES($)   TOTAL MENSUAL $

TOTAL COSTOS Y GASTOS 21

TOTAL COSTOS Y GASTOS (PRODUCCION, ADMINISTRACION Y VENTAS) TIPO DE COSTO O GASTO VALOR TOTAL/MES Total mensual de materia prima directa   Total mensual de mano de obra directa Total mensual de otros costos de produccion Subtotal costos de producción/mes Total mensual gastos de administracion y ventas TOTAL MENSUAL DE COSTOS Y GASTOS

PRESUPUESTO DE INVERSIÒN 23

PRESUPUESTO DE INVERSION TIPO DE INVERSION VALOR TOTAL FORMA DE FINANCIACION RECURSOS PROPIO OTRAS FUENTES A. INVERSION FIJA   Total Terrenos Total construccion y obras civiles Total maquinaria, equipo y herramienta de fabrica Total muebles y enseres y equipo de oficina Total Vehículos Total otra inversion fija (especifique cual) SUBTOTAL INVERSION FIJA B.GASTOS PREOPERATIVOS Total Gastos de Construcciones legal y tramites Total Gastos de Estudios y Licencias Total Gastos de Registro y Marcas Total Gastos de Montaje de maquinaria y equipo Total Gastos de Adecuaciones Locativas Total Gastos de Capacitaciones de Personal Total otros Gastos Preoperativos (especifiqui cuales) SUBTOTAL GASTOS PREOPERATIVOS C.CAPITAL DE TRABAJO (Especificar el tiempo de financiacion para cada rubro) Materia Prima Mano de Obra Directa Nomina Administrativa Otros costos de Produccion Gastos de Personal Administrativo Otros gastos de administrativos y ventas SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL DE LA INVERSION

ESTADO DE RESULTADOS 25

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTO MENSUAL ANUAL Valor de las Ventas   (-) Costo de Produccion (=) UTILIDAD BRUTA (-) Gastos Administracion y ventas (=) UTILIDAD OPERACIONAL (-) Intereses (=) UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO (-) Impuesto (=) UTILIDAD NETA