Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero

Presentación del tema: "Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero"— Transcripción de la presentación:

1 Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero
Unidad 9

2 Supuestos generales Vaya hasta la meta Persista
Cuando se sienta confundido, cave más profundo Investigue

3 Supuestos generales Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. ¿Es viable el negocio? ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? ¿Quién proveerá el financiamiento?

4 Supuestos generales Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. ¿Es viable el negocio? ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? ¿Quién proveerá el financiamiento?

5 Balance general Estado de resultados Flujo de caja Resumen ejecutivo
Descripción del negocio Productos y servicios Análisis de la industria Análisis del mercado Estrategia de marketing Admón de operaciones Plan de implementación Plan de contingencia Plan financiero Pronóstico de ventas Personal Costo de ventas Administración Financiero Capital Desarrollo Balance general Estado de resultados Flujo de caja

6 Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad
Balance general Estado de resultados Flujo de caja Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad Análisis de índices financieros Resumen del plan financiero Rendimiento anterior, situación actual Metas financieras Proyecciones financieras proforma Balance General Estado de resultados Flujo de caja

7 Análisis de ingresos Pronóstico de ventas Método cliente-mático
Número de prospectos de ventas actuales y pasados. Número de prospectos por porcentaje de conversión. Número total de clientes por monto promedio de ventas. Método ventas anteriores Método venta por empleado

8 Análisis de costos y gastos
Plan de personal Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.

9 Análisis de costos y gastos
Presupuesto general y administrativo Oficina Viajes Entrenamiento Marketing, publicidad y promoción Impresos Eventos Servicio al cliente Internet Consultoría Renta

10 Análisis de costos y gastos
Costo de ventas o presupuesto de operación Mano de obra Servicios públicos (gas, luz, agua) Servicios Instalaciones Suministros Inventario Materias primas

11 Análisis de costos y gastos
Presupuesto financiero Cuentas por cobrar Contabilidad Servicios profesionales Impuestos Presupuesto de capital Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras)

12 Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo Nuevos productos y servicios Propiedad intelectual Expansión

13 Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo Nuevos productos y servicios Propiedad intelectual Expansión

14 Preparación del estado de resultados
Ventas Costo de ventas = Utilidad bruta Gastos generales y de administración + Otros ingresos y gastos = Utilidad antes de impuestos Impuestos y PTU = Utilidad neta

15 Preparación del estado de flujos de efectivo
Saldo inicial + Ingresos de caja Egresos de caja = Saldo final

16 Preparación del balance general
Activo Activo circulante Efectivo, cuentas por cobrar, inventario Activo fijo Equipos, terrenos, edificios Activo diferido Gastos prepagados, rentas = Total Activo Pasivo Pasivo circulante Pasivo a largo plazo Total Pasivo Capital Social Ganado Total Capital