DIRECCIÓN GENERAL DE TESORERÍA COSTO DE LOS SERVICIOS DE TESORERÍA EN EL SALVADOR Presentado por: Lic. Juan Neftalí Murillo Ruiz Director General de Tesorería Bogotá. Colombia. 22 de agosto de 2012

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA TESORERÍA

SERVICIOS DE LA TESORERÍA BASE LEGAL LEY AFI Responsable Central del Manejo de Recursos Art. 64.- El Ministerio de Hacienda es, en forma privativa, el responsable de la administración central de los recursos financieros del Tesoro Público y de los fondos ajenos en custodia, actividad que se realizará a través de la Dirección General de Tesorería. SERVICIOS DE LA TESORERÍA Servicios División de Recaudaciones (Art. 65) Servicios División de Administración de Egresos (Art. 77) Servicios División de Fondos Ajenos en Custodia (Art. 71) Servicios División de Cobranzas (Arts. 67 y 68)

Servicios de la División de Administración de Egresos Servicios de la División de Recaudaciones Pago impuestos tributarios. Pago de tasas y derechos Recepción de Fondos Ajenos para Custodia y Actividades Especiales. Pago derecho Número de Identificación Tributaria Pago multas. Pago Documento Único de Identidad y Pasaporte. Recepción de Contribuciones Especiales Servicios de la División de Administración de Egresos Pago devolución del Impuesto sobre la Renta a Beneficiarios. Transferencia de Fondos Presupuestados a Instituciones Gestión del manejo de cuentas bancarias de la Tesorería e Instituciones.

Servicios de la División de Fondos Ajenos en Custodia Devolución de fondos a terceros Depósitos Judiciales a Persona Autorizada. Montos Garantías Aduanales Retenciones contractuales a Empresas. Fondos de Actividades Especiales. Decomisos judiciales. Devolución Cartas de Garantías y Fianzas Servicios de la División de Cobranzas Información Esquelas de Tránsito. Control y manejo de resoluciones pago a plazo sobre impuestos. Gestión de cobro administrativo-jurídico

Costos del proceso de Percepción de Ingresos Sistemas de Recaudación.: Directa e Indirecta Directa: Colecturías (Central, Regional Oriente, Regional Occidente) Colecturías de Aduanas (7 puntos fronterizos) Auxiliares Grandes y Medianos Contribuyentes Indirecta: Instituciones Financieras

Movimiento de Efectivo Tramos de 5 días, concentra 2 días hábiles después del período BCR Cuenta DGT Bancos Cuenta DGT Pago de Impuesto Registrado en el Sistema Integrado del Tesoro Público T+2 Colecturías Banco Agrícola Cuenta DGT

Costos del proceso de Percepción de Ingresos Recaudación Directa: Se ha contratado servicio de Traslado de Valores, el cual realiza cobro por visitas a las Colecturías. 2009-2010 2011 Recaudación Indirecta: Se ha contratado servicio de Instituciones financieras las cuales tienen sistema de cobro por transacciones en ventanilla y electrónicas

Costos proceso de Percepción de Ingresos Costos proceso de Egresos Presupuestarios

Estructura de costos directos 2011

Comentarios Se ha efectuado un análisis a los procesos de Tesorería (percepción, custodia, programación, registro y transferencias de fondos) identificando oportunidades de mejora: Negociaciones con la Banca, bancarización de los fondos de Tesorería, automatización de pagos en tiempo real, desarrollo de sistemas en función de actos administrativos, entre otros. Las necesidades de financiamiento de corto plazo, como Letras del Tesoro Público (LETES) en que la Tesorería incurre para solventar las demandas de recursos de las distintas instituciones, se ve mas pronunciada para los meses de marzo, abril y de agosto a diciembre. El costo de los servicios de tesorería, tanto de la recaudación como de las transferencias asciende a $ 5.1 millones anuales. La amplitud de procesos que realiza la administración del Tesoro Público en comparación de los costos administrativos y de personal llena los requisitos de eficiencia. El costo que implica el sistema que opera actualmente, referente al traslado de valores por la recaudación, generaría una oportunidad de mejora si esta operación fuera sustituida por un sistema que permita contar con los fondos recaudados de manera inmediata y disponibles para el flujo de efectivo, de manera que el costo de oportunidad de la obtención de productos o servicios se reduciría en la medida en que los pagos requeridos por las instituciones se pudiesen atender oportunamente, sin generar costos adicionales por retrasos al pago de proveedores.

EXPECTATIVAS Implementación de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) que indudablemente es una herramienta financiera que facilitará la gestión de la liquidez de la Caja Fiscal. Como parte de la modernización y fortalecimiento institucional, a partir de septiembre de 2011 se ha implementado el Sistema de Pagos Electrónicos para los impuestos sobre comercio exterior a través de la Direcciones Generales de Tesorería y Aduanas. Redefinición de programación y administración de los fondos públicos, considerando el establecimiento de cuotas de pago. Definición de una nueva estructura administrativa que dinamice la ejecución de las operaciones de caja