SUB CUENTAS CONTABLES INCORPORADAS PARA EL EJERCICIO 2010 REPUBLICA DEL PERU Dirección Nacional de Contabilidad Pública Ministerio de Economía y Finanzas PERÚ Plan Contable Gubernamental 2009 SUB CUENTAS CONTABLES INCORPORADAS PARA EL EJERCICIO 2010 CPC. JORGE LUIS ROJAS TAFUR Lima, Enero de 2010

SUB CUENTAS CONTABLES INCORPORADAS PARA EL EJERCICIO 2010 REPUBLICA DEL PERU Dirección Nacional de Contabilidad Pública Ministerio de Economía y Finanzas PERÚ SUB CUENTAS CONTABLES INCORPORADAS PARA EL EJERCICIO 2010 5302.0802  Contribución a ESSALUD de Contrato de Administración de Servicio (Clasificador 232812 aprobado por la DNPP para el 2010)   1205.0601 Encargos Generales Otorgados 1205.0602  Ejecución de Encargos Recibidos 2103.010101    Bienes 2103.010102    Servicios 4505.0106  Cheques Pagados y Cartas Ordenes T. P. Ejercicios Anteriores 4505.010601 Corrientes 4505.010602 Capital 2103.98      Deuda Directa Devengada

Pautas para efectuar la Adecuación de las Nuevas Sub Cuentas Contables de Balance, vigente a partir del Ejercicio 2010 1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarán en forma automática, vía el Módulo SIAF, el Asiento de Apertura 2010, el cual mostrará las mismas cuentas contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2009.

Pautas para efectuar la Adecuación de las Nuevas Sub Cuentas Contables de Balance, vigente a partir del Ejercicio 2010 2. Asiento de Apertura 2010 Descripción de la Cuenta Debe Haber 1205.06 Encargos Generales 150,000 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 80,000 2103.99 Otras Cuentas por Pagar 70,000

3. Adecuación de Nuevas Sub Cuentas Contables del Ejercicio 2010, utilizando el Código de Operaciones Complementarias CC100000-018 Descripción de la Cuenta Debe Haber 1205.0601 Encargos Generales Otorgados 100,000 1205.0602 Ejecución de Encargos Recibidos 50,000 1205.06 Encargos Generales 150,000

3. Adecuación de Nuevas Sub Cuentas Contables del Ejercicio 2010, utilizando el Código de Operaciones Complementarias CC100000-018 Descripción de la Cuenta Debe Haber 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 80,000 2103.010101 Bienes 50,000 2103.010102 Servicios 30,000 2103.99 Otras Cuentas por Pagar 70,000 2103.98 Deuda Directa Devengada 70,000

Pautas para efectuar la Adecuación de las Nuevas Sub Cuentas Contables, vigente a partir del Ejercicio 2010 4. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, verificarán que las cuentas contables antiguas 1205.06 Encargos Generales, 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar, no tengan saldos y parte de la cuenta 2103.99 Otras Cuentas por Pagar esté trasladado a la cuenta 2103.98, a fin de que el SIAF efectúe la validación correspondiente y que NO TENGAN SALDOS AL 31.01.2010. En resumen las cuentas contables antiguas, solo tendrán dos (2) movimientos contables, como Apertura y por la Adecuación respectiva.