Los Impuestos Basado en ECONOMÍA de Gregory Mankiw Capítulo 6: Oferta, Demanda y Política del Gobierno.

¿Cuáles son algunos impactos potenciales de los impuestos? El gobierno recauda impuestos para incrementar los ingresos públicos para incrementar el gasto público. ¿Cuáles son algunos impactos potenciales de los impuestos? Desalientan la actividad del mercado. Cuando un bien es gravado, la cantidad vendida disminuye. Compradores y vendedores se distribuyen la carga del impuesto. 20 29

Los impuestos provocan un cambio en el equilibrio del mercado. Incidencia del Impuesto es el estudio de quiénes soportan la carga del impuesto. Los impuestos provocan un cambio en el equilibrio del mercado. Los compradores pagan más y los vendedores reciben menos, independientemente de quién está gravado con el impuesto. 21 31

Impacto de 50centavos de impuesto sobre los compradores... Precio de un barquillo de helado Oferta, S1 D2 3.00 Un impuesto sobre los compradores desplaza la curva de demanda hacia abajo en el monto del impuesto (0.50). D1 100 Cantidad de barquillos 23 33

Precio que pagan los compradores Precio de un barquillo de helado Oferta, S1 Precio que pagan los compradores $3.30 Equilibrio sin impuesto impuesto: ($0.50) Precio sin impuesto 3.00 2.80 Precio que reciben los vendedores Equilibrio con impuesto D1 D2 90 100 Cantidad de barquillos 23 38

Impacto de 50 centavos de impuesto sobre los vendedores... Un impuesto sobre los vendedores desplaza la curva de oferta hacia arriba en el monto del impuesto (0.50). Precio de un barquillo $3.30 Precio que pagan los compradores S2 Equilibrio con impuesto S1 90 Imp.: ($0.50) 3.00 Precio sin impuesto Equilibrio sin impuesto 2.80 Precio que reciben los vendedores Demanda, D1 100 Cantidad de barquillos

Precio que pagan los compradores Precio que reciben los vendedores Equilibrio con impuesto Precio que pagan los compradores S Precio sin impuesto 90 Monto del Impuesto Equilibrio sin impuesto Precio que reciben los vendedores D 100 Cantidad

La incidencia del impuesto ¿En qué proporciones se distribuye la carga del impuesto? La respuesta a estas preguntas depende de la elasticidad de la demanda y de la oferta. 29 39

Oferta elástica, demanda inelástica... Precio 1. Cuando la oferta es más elástica que la demanda... Precio que pagan los compradores Imp. 2. ...el impacto del impuesto es más fuerte para los consumidores... oferta Precio sin impuesto 3. ...que para los vendedores Precio que reciben los vendedores Demanda cantidad 32 44

Oferta inelástica, demanda elástica... 1. Cuando la demanda es más elástica que la oferta... precio Precio que pagan los compradores oferta Imp. 3. ...que sobre los compradores Precio sin imp. 2. ...el impacto del impuesto es más fuerte sobre los vendedores... Demanda Precio que reciben los vendedores cantidad 32 51

Entonces, ¿cómo se distribuye la carga del impuesto? La carga del impuesto es mayor sobre el lado del mercado que es menos elástico 30 41

Los Costos de Aplicar Impuestos ¿Cómo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan en los mercados? No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores cae. Basado en ECONOMÍA de Gregory Mankiw Capítulo 8: Los costos de aplicar impuestos.

Los efectos de un impuesto... Precio Oferta Precio pagado compradores Monto impuesto Cantidad con impuesto Precio sin impuesto Cantidad sin impuesto Precio reciben vendedores Demanda Cantidad 9

Cantidad con impuestos Cantidad sin impuestos Ingresos Fiscales... Precio Oferta Precio pagado compradores Impuesto= (T) Ingreso Fiscal (T x Q) Precio recibido vendedores Cantidad vendida Demanda Cantidad con impuestos Cantidad sin impuestos Cantidad 9

Los efectos de un impuesto El impuesto coloca una cuña entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben. Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto. El tamaño del mercado se reduce. 9

La pérdida de bienestar... Precio Pérdida beneficios intercambio Oferta PB impuesto Precio = P1 sin impuesto PS Costo vendedores Demanda Valor para compradores Q2 Q1 Cantidad Menor cantidad provocada por el impuesto 14

Los impuestos generan pérdida de bienestar debido a que provocan que los compradores y los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan por el intercambio. 39 68

¿Qué determina si la pérdida de bienestar resultante de un impuesto es mayor o menor? La magnitud de la pérdida de bienestar depende de cuánto responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio en el precio. En otras palabras, depende de la elasticidad precio de la oferta y la demanda. 39 68

Distorsiones por el impuesto y elasticidades... (a) Oferta inelástica precio oferta Cuando la oferta es inelástica la pérdida de bienestar generada por la aplicación del impuesto es pequeña. Impuesto Demanda cantidad 23

(b) Oferta elástica Precio Cuando la oferta es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor. Oferta impuesto Demanda Cantidad 23

(c) Demanda inelástica Precio Oferta Impuesto Cuando la demanda es inelástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es pequeña. Demanda Cantidad 23

(d) Demanda elástica Oferta Demanda Precio Oferta Impuesto Demanda Cantidad Cuando la demanda es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor. 23

Mientras mayor la elasticidad de la demanda y de la oferta: mayor será la caída en la cantidad de equilibrio y, mayor la pérdida de bienestar por la aplicación del impuesto. 22

Pérdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando varía el impuesto Con cada incremento en la tasa del impuesto, la pérdida de bienestar se incrementa más rápidamente que el monto del impuesto. 31

(a) Impuesto pequeño Oferta Pérdida Bienestar PB PS Demanda Q2 Q1 Precio Oferta Pérdida Bienestar PB Ingreso Fiscal PS Demanda Q2 Q1 Cantidad 31

(b) Impuesto mediano Oferta Pérdida Bienestar PB PS Demanda Q2 Q1 Precio Oferta Pérdida Bienestar PB Ingreso Fiscal PS Demanda Q2 Q1 Cantidad 31

(c) Impuesto grande Oferta PB Pérdida Bienestar Demanda PS Q2 Q1 Precio Oferta PB Ingreso Fiscal Pérdida Bienestar Demanda PS Q2 Q1 Cantidad 31

Si el impuesto es pequeño, el ingreso fiscal es pequeño. En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube. Pero si el impuesto continúa subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamaño del mercado.