SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CREDITO (SARC)

SARC POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS SISTEMA DE PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO PROCESOS DE CONTROL INTERNO

POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO. Estructura organizacional Personal Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación confiable Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada Niveles de exposición de crédito totales, individuales y por portafolios Cupos de adjudicación y límites de concentración por deudor, sector o grupo económico Otorgamiento de crédito (Alta Dirección) Características básicas de los sujetos de crédito, tolerancia al riesgo y potenciales clientes Garantías aceptables - Realización de avalúos Seguimiento y control Evaluación continua de calificación y recalificación Provisiones generales e individuales Mayores en períodos de alto crecimiento Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas no esperadas Políticas y procedimientos de cobro de cartera Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial Reestructuraciones

PROCESOS Responsabilidades de cada órgano o funcionario Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento Información previa Selección de variables (SCORING) Capacidad de pago del deudor Garantías y criterios de valoración y eficacia Contenido mínimo del seguimiento y control Monitoreo y calificación continua de las operaciones Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y noviembre) Contenido mínimo de la recuperación. Criterios de cobro Criterios de castigo

ESTIMACION DE PERDIDAS MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA Modalidad: Crédito de Consumo Información requerida: Ultimos 7 años Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del valor del activo dado el incumplimiento) Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada. Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida.

PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo) Provisión General: 1% del total de cartera bruta Provisión particular: Calificación CATEGORIA DE CALIFICACION PROBABILIDAD A = Riesgo normal 0% 0 A 30 días de mora B = Riesgo aceptable 1% 30 a 60 días de mora C = Deficiente con riesgo apreciable 20% 61 a 90 días de mora D = Riesgo significativo 50% 91 a 180 días de mora E = Irrecuperable 100% Más de 180 días de mora EXPOSICION Garantías idóneas: reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50% hasta 24 meses y más de 24 - 0%

CONTROL INTERNO Verificar la implementación de metodologías, procesos y flujos de información. OFICIAL: Designar un representante del Director que reporte el cumplimiento de los procedimientos.

CONCLUSIONES La actividad crediticia impone además de la recuperación de los préstamos, el control de los riesgos De los niveles de recuperación y el establecimiento de un sistema de provisiones, depende el resultado operacional de la entidad El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos crediticios, permiten que la entidad registre un indicador de alerta para su sostenibilidad