1 MARCO LEGAL DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA n Ley 454 de 1998 Tit. IV n Ley 795 de 2003 n Decreto 790/03 y Circular 009 de junio 24 de 2003 n CBJ 007/03 n CBCF 013/03 n Circular Ext. 008 de 2005 Sumas que se reputan intereses n Circular Ext. 006 de 2006 Reforma Circular 008/05

2 n Actividad Financiera – Definición n Cooperativas Financieras n Cooperativas de Ahorro y Crédito n Aportes sociales mínimos n Especialización n Operaciones autorizadas n Inversiones autorizadas Ley 454 de 1998

3 n n Artículo 34. Faculta al Presidente para determinar por decreto las entidades objeto de supervisión de la Supersolidaria. n n Da al Supersolidario las mismas facultades del superbancario respecto de todas las entidades vigiladas n n Modificó el régimen de las contribuciones Ley 795 de 1998

4 n n Actualizó norma (art. 39) en su referencia al nuevo código penal (artículo 314 de la Ley 599 de n n Estableció la obligación del Fondo de Liquidez para las cooperativas especializadas y multiactivas e integrales con actividad financiera. n n Estableció el deber de información a los asociados en cuanto a derechos, deberes y diferencias entre aportes y depósitos de ahorro.

5 n Estableció la escisión para la actividad financiera (posibilidad). n La conversión se entiende optativa para las cooperativas especializadas en ahorro y crédito. n Evita que se comprometan los ahorros de los asociados al limitar el régimen de inversiones de las cooperativas con actividad financiera.

6 n n corrige el error en la Ley 454 de 1998 al mencionar FOGAFIN en lugar de FOGACOOP. n n Amplia los sujetos cobijados por requisitos especiales en operaciones de crédito y establece un quórum calificado para aprobación. n n Estableció que los servicios funerarios no constituyen actividad aseguradora.

7 n n Cap. 1. Actividad Financiera n n Cap. 2. Entidades que ejercen actividad financiera n n Cap. 3. Constitución n n Cap. 4. Especialización n n Cap. 5. Conversión n n Cap. 6. Excepción a montos mínimos n n Cap. 7. Desmonte Act. Financiera n n Cap. 8. Posesión de administradores y Rev. Fiscal n n Cap. 9. Régimen Horarios n n Cap. 10. Régimen de Publicidad n n Cap. 11. Régimen Control y Prev. Lavado de Activos n Cap. 12. Régimen de Oficinas n Cap. 13. Inscripción en Fogacoop CIRCULAR BASICA JURIDICA TITULO II : Normas para entidades con Actividad Financiera

8 Se reputan Intereses: n n Comisiones n n Estudios de crédito n n Cuotas de administración o de manejo u otra equivalente n n Honorarios por cobro prejurídico n Otros gastos vinculados –Tarjeta de identificación operativa –Cupones de pago –Evaluación de riesgos –Envío de extractos –Costos operativos y administrativos CIRCULAR 008 de 2005 Intereses