México uno de los líderes a nivel mundial en transparencia fiscalización y supervisión

¿QUIÉN ES TMSOURCING? Expertos Consultores Plataforma tecnológica Trust Management Sourcing, S.A.P.I. de C.V., es una empresa mexicana de servicios, que se constituye en 2008, con el fin de utilizar alta tecnología, mejores prácticas y procedimientos de calidad, para proveer consultoría y back-office a sus clientes en las siguientes actividades: Ingeniería y consultoría fiduciaria Outsourcing fiduciario Prevención de Lavado de Dinero y Cumplimiento Normativo Gestión y operación de activos financieros Planeación Patrimonial Estructuración y fondeo Servicios legales Investigación, Mercadotecnia y desarrollo de negocios Expertos Consultores Plataforma tecnológica

Lanzamientos TMSourcing 2015 Plataforma de Pagos Asociación con Modulo de Mediación de Intermediarios

¿Quiénes somos? Implementación de procesos… Incluyendo Originación de Crédito que esta probado Más de $4,000 millones administrados Outsourcing de Fiduciarios 2,500 personas capacitadas principalmente en PLD Curso de e – learning de Mesa de Control Revista Mundo Fiduciario enviada a más de 17,000 Implementación de Datos Personales a clientes con un par de millones de clientes … Más de 300 clientes Fideicomisos… PLD… Curso de Mesa de Control… etc.. etc Servicios Financieros Compartidos

¿Qué esta pasando en el tema de supervisión y fiscalización?

Hagamos de México el Hub Financiero México uno de los líderes a nivel mundial en transparencia fiscalización y supervisión Una gran oportunidad Hagamos de México el Hub Financiero

Objetivo…. Los buenos Los malos

¿Puedo ser malo por accidente? ¿Qué es ser malo? Ser narcotraficante… Dedicarse a la trata de personas… Vivir del tráfico de armas… No pagar impuestos… Demás delitos. ¿Puedo ser malo por accidente?

Nuestros bienes Líquidos El negocio Inmuebles Derechos “Otros”

¿Qué es cumplimiento para un Intermediario Financieros? Datos Personales FATCA Normas relativas a los inmuebles … Prevención de Lavado de Dinero CONDUSEF CNBV Banco de México

Fiscalización de la persona física en México Inmuebles Acciones de compañías privadas Inversiones México Gastos vs Ingresos Cheques al portador no mayores a $5,000.00 pesos Restricción de uso de Pesos y USD Convenios, acuerdo y tratados Int. Inv. en Regímenes Fiscales Preferentes PLD SHCP Unidad de Inteligencia Financiera PGR Unidad Especializada en Análisis Financiera Wealth Management Wealth Spending Resultado Sanciones Administrativas Delitos Extinción de Dominio

Transparencia e intercambio automático de información A donde vamos….

Transparencia e intercambio automático de información Marco Legal Fiscal Internacional Acuerdos de Información Con más de 11 países Tratados de Doble Tributación Con más de 33 países Anexo de la Declaración de G20 de San Petersburgo 2013 Intercambio de información automático para 2015 Acuerdo para mejorar el cumplimiento fiscal internacional incluyendo el acuerdo de FATCA Intercambio automático de información con EEUU con entidades financieras y no financieras Legislación Extranjera Impuestos de herencia y regalos en otros países aplicables a mexicanos

Convenciones Internacionales Convención Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal (Estrasburgo) Entrada en vigor para México el 1º de septiembre de 2012 Asistencia materia fiscal.* Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes mediante el cual México intercambiará de forma automática y recíproca de información financiera para efectos fiscales G5 conformado por Reino Unido, Alemania, Italia, Francia y España, que México fuera considerado en el grupo de diseño del modelo estándar de intercambio automático de información Intercambio automático de información conforme al Common Reporting Standard (CRS) ** * Intercambio de información incluyendo auditorías; cobro de contribuciones y créditos fiscales, así como aplicación de medidas cautelares; y notificación y traslado de documentos ** Suscrito por la SHCP el 29 de octubre de 2014

Normatividad de Prevención de Lavado de Dinero Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Entró en vigor el 17 de julio de 2013 Convenciones de interés en materia de LD/FT Convención contra el Tráfico Ilegal de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de las Naciones Unidas (1988) (Convención de Viena) Convención Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo (1999) Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo) Resoluciones de interés en materia de LD/FT Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas Resolución 1267 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas Resolución 1452 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas La UIF ha suscrito 40 Memoranda de Entendimiento sobre intercambio de información de inteligencia financiera relativa al LD/FT con sus homólogas extranjeras. La UIF puede intercambiar información de inteligencia relativa al LD/FT con los 131 países que son parte del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera, a través de su red segura. Otras

Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Reporte 2014

Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Países que cumplen al 100% la fase 1 y 2 Australia Belgium Canada China Denmark Finland France Iceland India Ireland Isle of Man Japan Korea Mexico New Zealand Norway Slovenia South Africa Spain Sweden.

¿Delincuente por accidente? El papá Hija Hijo Cuenta en EEUU en el banco el “Super Rendimiento” Supuestos No tienen en sus archivos el por qué se generó el dinero No han pagado impuestos Posibles delitos Evasión Fiscal Encubrimiento en los Delitos Fiscales Operaciones con recursos de procedencia ilícita Falta de declaración informativa Asociaciones delictuosas

Intermediarios según su etapa Spin off del IF Plan de diversificación Otras jurisdicciones Etc. IF de Alta Calidad Personal: Alta Dirección Plan de crecimiento Relaciones públicas Control accionario y planeación patrimonial de los socios Consejo de Administración: Alto costo IF en consolidación Personal: Consejeros independiente y asesores externos Plan de consolidación, control, monitoreo y sucesión Recursos humanos Mercadotecnia Consejo de Administración: Bajo costo IF en crecimiento Personal: Inclusión de mandos medios Políticas y procedimientos (Manuales) Sistema: ERP y CRM Comités: Crédito, Riesgos, Auditoria Consejo de Administración: Sin costo IF en nacimiento Personal: básico (autoempleo) Creación de producto Plan de negocios Sistema: Cartera Cumplimiento: PLD y otras

Gracias www.tmsourcing.com Muy importante El presente es un documento informativo e ilustrativo, y no representa un dictamen u opinión, legal o fiscal. Cada caso en particular debe de revisarse por separado por un perito, experto o especialista . Se recomienda tener asesoría legal y fiscal sobre los temas que este documento trata. Algunas condiciones aplican. www.tmsourcing.com