DIRECCIÓN NACIONAL FINANCIERA “Financiero”

PROCESOS DEL COMPONENTE FINANCIERO Proceso de Cierre, Fusión y/o Traslado de saldos contables y presupuestarios de la EOD.

DIRECTRICES PARA REALIZAR EL PROCESO DE CIERRE Y TRASPASO DE SALDOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS INSTRUCTIVO MINISTERIO DE FINANZAS PRESUPUESTO Emitir reportes de cédulas presupuestarias de los años 2008-2009-2010-2011-2012-2013 y 2014 con corte a la fecha que se cierra la EOD. Las obligaciones tributarias ante el SRI y del IESS deben ser canceladas previo el cierre. No debe existir ninguna glosa. Adjuntar Certificaciones correspondientes. Pago de la nómina del mes en el que se cierra la institución. Adjuntar certificación correspondiente. Pago de servicios básicos e impuestos hasta el mes de cierre. Adjuntar certificación correspondiente. Listado de personal que tienen anticipos de sueldos tipo A, B o C, a fin de informar a la Subsecretaria de Contabilidad Gubernamental del MF para su actualización en la o las instituciones a la cual se traspasa. Listado de contratos realizados por la institución, se requiere identificar qué contratos corresponde a cada una de las instituciones a las cuales se traspasan . Coordinación con la EOD que recibe los saldos contables Depuración presupuestaria; se debe verificar que los compromisos fueron devengados en su totalidad a fin de realizar la reversión parcial o total para liquidar las certificaciones presupuestarias. Traspasos de recursos de todos los grupos de gasto a fin de dejar en cero el presupuesto de la EOD que se cierra.

DIRECTRICES PARA REALIZAR EL PROCESO DE CIERRE Y TRASPASO DE SALDOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS INSTRUCTIVO MINISTERIO DE FINANZAS CONTABILIDAD Emitir los mayores auxiliares años 2008-2009-2010-2011-2012-2013 y 2014 con corte a la fecha que se cierra la institución de todas las cuentas contables. En coordinación con el Subproceso de Presupuesto de cada EOD se debe realizar una depuración simultánea entre lo presupuestario y contable a fin de que no exista inconvenientes al momento de realizar el cierre contable. Revisión de presupuesto en cero. Depuración de Cuentas Contables de cada institución que realiza el cierre a fin de que ciertas cuentas quede en cero. Tomar en cuentas los instructivos y normativas del MF. Verificar los saldos de las cuentas contables en la aplicación del eSIGEF ruta: Contabilidad/reportes/Saldos Contables por unidad ejecutora. Requisito para el Cierre que el CONTADOR permanezca en la nómina hasta el final del proceso. Actualización del catálogo de cuentas en las instituciones a las cuales se traspasa los saldos contables y presupuestarios. Cargar en el sistema los contratos por medio de catálogo de contratos obras y servicios en las instituciones a las cuales se traspasan. Análisis del Estado de Situación Financiera se debe tener cuadrado el Activo, Pasivo y Patrimonio al detalle de los auxiliares contables de cada cuenta contable con el respectivo RUC. El Ministerio de Finanzas una vez culminado el proceso contable emite un acta de Acuerdo Traslado de Saldos entre las instituciones que se cierran y se traspasan los saldos contables y presupuestarios.

DIRECTRICES PARA REALIZAR EL PROCESO DE CIERRE Y TRASPASO DE SALDOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS INSTRUCTIVO MINISTERIO DE FINANZAS TALENTO HUMANO Listado del personal que labora en la institución que se cierra, clasificada por régimen laborar, así como la distribución de ese listado de personal a las instituciones a las cuales se traspasan el personal (proceso que se debe coordinar con la Dirección Nacional de Talento Humano MSP) En coordinación entre el MSP Planta Central con el Ministerio de Finanzas se debe realizar la Reforma Web en el SPRYN con la nómina de personal que pasa de la institución que se cierra y a la o las instituciones a las cuales se traspasa, por tanto el responsable de Talento Humano de la institución que se cierra debe tener toda la información correspondiente en digital, para de que una vez validada el MF apruebe la misma. La única persona que debe quedar en nómina de la EOD que se cierra es el CONTADOR. Proceso que se lo debe hacer previo al cierre de las EODs.

DIRECTRICES PARA REALIZAR EL PROCESO DE CIERRE Y TRASPASO DE SALDOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS INSTRUCTIVO MINISTERIO DE FINANZAS TESORERIA Coordinación con la Subsecretaria del Tesoro a fin de verificar que se hayan realizado todos los pagos pendientes de las EODs que se cierran. Verificación de las deducciones del SRI, Clase de Registros RADS Regulación Anticipos de Fondos por Pagar al SRI. Actualizar el catálogo de beneficiarios en las instituciones a las cuales se traspasa los saldos contables y presupuestarios. Coordinación entre las EODs que se cierran como las que reciben saldos contables Una vez realizado el cierre presupuestario y contable en el Ministerio de Finanzas para lo cual se debe contar con las ACTAS firmadas en el MF, posterior se debe realizar una comunicación al Ministerio de Finanzas del proceso realizado a fin de que se solicite el cierre de la cuenta corriente que se mantiene en el Banco Central de la institución que se cierra.