19/08/2009CGCE- SPAISS 1 LEY DE BLANQUEO VERSION 1.4 RG 2650

19/08/2009CGCE- SPAISS 2 VIGENCIA DE LA RG 2650 IMPORTANCIA DEL ARTICULO 95. DEROGACION DE TODAS LAS RG ANTERIORES Y NOTA EXTERNA 2/09

19/08/2009CGCE- SPAISS 3 QUE SE BLANQUEA Y QUE NO SE BLANQUEA Bienes EXISTENTES al que no provengan de años prescriptos. NO se blanquean los que estuvieron en periodos no prescriptos pero no EXISTEN al

19/08/2009CGCE- SPAISS 4 UN CASO CONCRETO Compré un inmueble en el 2007 – que todavía lo tengo – con dinero que transferí desde la cuenta en el exterior. Puedo probar que ese dinero lo tenia desde el año 1995.

19/08/2009CGCE- SPAISS 5 ¿QUIEN BLANQUEA? El titular real, el cónyuge o ascendiente o descendiente. ULTIMO PARRAFO DEL ART. 26 De que depende

19/08/2009CGCE- SPAISS 6 ALGUNAS FECHAS CLAVES 31/12/07 Existencia de Bienes. Infracciones cometidas a esa fecha 24/12/08 Condonación de sanciones. L 4 Periodos no prescriptos. L.25 Suspensión de la prescripción. L44 28/2/09 El problema de Caja vs.Inv.no dep. L.28 b)-RG 62. Alícuota 27 b). 31/08/09 Caja vs. Dep. DR 55 – Alícuota 57

19/08/2009CGCE- SPAISS 7 LA IMPUTACION – TEMA CLAVE Ley art. 35. Obliga a imputar. RG art. 80. Se tiene que indicar la fecha de ingreso al patrimonio de los bienes. Ley art. 32 Me libera de indicar la fecha de compra de las tenencias. Pensemos en Créditos, Acciones, Bienes de Cambio, etc.

19/08/2009CGCE- SPAISS 8 POR QUE UN TEMA CLAVE Porque se vincula con la prueba de la existencia de esos bienes. EXCEPCION: La caja. Se demuestra con la afectación posterior o el deposito del dinero en entidad bancaria.

19/08/2009CGCE- SPAISS 9 BIENES DE CAMBIO RG 51 Problemas a resolver a) Valuación. b) Unidades Restricción del 2 párrafo. Cual es el supuesto implícito. Situaciones posibles.

19/08/2009CGCE- SPAISS 10 EL BLANQUEO DE LA CAJA Los artículos de la ley involucrados. Quienes son y que es el art. 27 d) Quienes son y que es el art. 27 e) Definiciones. Las explicita la RG. RG. Articulo 66. Cuando se cumple con el e) Anexo VII. Que se entiende por……. OJO modifica el concepto del e) de la ley para mejor Cuando se bancariza y cuando NO se bancariza. RG art.55.

19/08/2009CGCE- SPAISS 11 LA CAJA INVERTIDA EN LA EMPRESA O PRESTADA Norma legal art.28 inciso a) Norma legal art.28 inciso b) RG. 62 inciso b). La prueba al 6% La primera parte es para el inciso a) La segunda parte es para el inciso b) A MI ENTENDER SERA FUNDAMENTAL LA PRUEBA

19/08/2009CGCE- SPAISS 12 OTROS CASOS Los créditos y sus problemas. La variación de la cuenta corriente. ¿Libera al deudor? Acciones de empresas locales. Acciones de empresas extranjeras. ¿Moratoria o Blanqueo?

19/08/2009CGCE- SPAISS 13 CONSULTAS DE BLANQUEO Y MORATORIA Una persona física invirtió en un Depto en construcción que se escriturará en Octubre del Otra firmó un boleto sin posesión el 4 de Agosto y escritura el 1/9/09. Una SA suscribió acciones por aumento de capital en Mayo del ¿Si una persona física blanquea u$s la diferencia de cotización está gravada? Una empresa de salud importa un equipo médico, lo paga anticipado por contrato en Febrero del 2009 y el equipo llegara en Diciembre del 09 al igual que la factura.