OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

2 TEMARIO ADMINISTRACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE FINALIDAD DEL FONDO REVOLVENTE DEFINICIÓN DEL FONDO REVOLVENTE NORMATIVIDAD OBJETIVO REINTEGRO DEL FONDO REVOLVENTE CREACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE SAGARPA (OFICINAS CENTRALES) OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS CONTROL DEL FONDO REVOLVENTE

3 OBJETIVO INFORMAR Y ORIENTAR SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE, MEDIANTE EL CUMPLIMIENTO DE LOS LINEAMIENTOS Y CONTROLES ESTABLECIDOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

4 NORMATIVIDAD ARTÍCULO 46.pptx Y 51.pptx DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA. 46.pptx51.pptx ARTÍCULO 5.pptx, 81.pptx, 82.pptx, 86.pptx Y 86 A.pptx DEL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA.5.pptx81.pptx82.pptx86.pptx86 A.pptx ARTÍCULO 96.pptx Y 106.pptx DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL SERVICIO DE LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN.96.pptx106.pptx OFICIO No.307-A-6983.pdf DE FECHA 29 DE DICIEMBRE DE 2011, EMITIDO POR LA SHCP.- LINEAMIENTOS PARA LA APERTURA, OPERACIÓN Y REINTEGRO DEL FONDO ROTATORIO DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES APOYADAS.No.307-A-6983.pdf OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

5 NORMATIVIDAD D.O.F pdfD.O.F pdf, ÚLTIMA REFORMA D.O.F pdf.- ACUERDO POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL ADMINISTRATIVO DE APLICACIÓN GENERAL EN MATERIA DE RECURSOS FINANCIEROS, NUMERAL 6.- FONDO ROTATORIO O REVOLVENTED.O.F pdf LINEAMIENTOS QUINTO.pptx, DÉCIMO CUARTO.pptx Y DÉCIMO OCTAVO.pptx DE LOS LINEAMIENTOS CUTQUINTO.pptxDÉCIMO CUARTO.pptxDÉCIMO OCTAVO.pptx OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

6 DEFINICIÓN DE FONDO REVOLVENTE IMPORTE O MONTO QUE AUTORIZA LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO A CADA UNA DE LAS DEPENDENCIAS PARA CUBRIR COMPROMISOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS AUTORIZADOS, QUE SE DESTINA A CUBRIR LOS PAGOS POR NECESIDADES OPERATIVAS Y/O URGENTES, MISMO QUE SE REGULARIZA A TRAVÉS DE LA SOLICITUD DEL REEMBOLSO, MEDIANTE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL GASTO. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

7 FINALIDAD DE FONDO REVOLVENTE CUBRIR COMPROMISOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTO AUTORIZADO, Y GASTOS URGENTES DE OPERACIÓN. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

8 CREACIÓN DE FONDO REVOLVENTE SAGARPA (OFICINAS CENTRALES) SOLICITUD DE FONDO REVOLVENTE REQUISITOS MÍNIMOS QUE DEBEN CUMPLIR LAS UNIDADES AL EFECTUAR TRÁMITES SOBRE EL FONDO REVOLVENTE, ANTE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS. I. SUBFONDOS: CON BASE EN EL FONDO AUTORIZADO A LA DEPENDENCIA, SE CREAN SUBFONDOS A LAS UNIDADES RESPONSABLES DE LA MISMA, PARA QUE CUBRAN COMPROMISOS URGENTES DERIVADOS DEL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS AUTORIZADOS. 1.SOLICITAR POR ESCRITO LA AUTORIZACIÓN DE LA CREACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE, POR EL TITULAR DE LA UNIDAD. 2.JUSTIFICAR POR ESCRITO LA NECESIDAD DE TENER UN FONDO REVOLVENTE, PREVIENDO SU REPOSICIÓN DE ACUERDO A LAS NECESIDADES DE OPERACIÓN DE LA UNIDAD DE QUE SE TRATE. Continúa… OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

9 CREACIÓN DE FONDO REVOLVENTE SAGARPA (OFICINAS CENTRALES) II. PARA AMPLIACIÓN: 1.SOLICITAR POR ESCRITO LA AMPLIACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE, DEBIENDO MENCIONAR LA CANTIDAD REQUERIDA. 2.PRESENTAR POR ESCRITO, LA JUSTIFICACIÓN DE LA SOLICITUD DE AMPLIACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE. LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS, EN CUALQUIERA DE LOS CASOS EXPUESTOS, EMITIRÁ UN OFICIO AL TITULAR DE LA UNIDAD RESPONSABLE QUE HARÁ USO DEL FONDO, PARA INFORMAR EL RESULTADO DE LA SOLICITUD. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

10 ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE I. APERTURA DE CUENTA BANCARIA 1. EL IMPORTE AUTORIZADO COMO FONDO REVOLVENTE, DEBE MANEJARSE A TRAVÉS DE CUENTA DE CHEQUES A NOMBRE DE LA UNIDAD Y COMO SUBTÍTULO SE INDICARÁ “FONDO REVOLVENTE”. 2. DICHA CUENTA DEBE CONTENER FIRMAS MANCOMUNADAS, CONSIDERANDO COMO FIRMA “A” LA DEL TITULAR DE LA UNIDAD, Y “B” LA DEL RESPONSABLE DEL MANEJO DEL FONDO REVOLVENTE; EN SU AUSENCIA, SE DEBERÁN REGISTRAR LAS FIRMAS SUSTITUTAS, “A1” Y “B1”, QUE SERÁN DESIGNADAS POR EL TITULAR DE LA UNIDAD. 3. EL NÚMERO DE CUENTA DE CHEQUES Y LOS CAMBIOS DE FIRMAS AUTORIZADAS, DEBEN DARSE A CONOCER A LA BREVEDAD POSIBLE, MEDIANTE OFICIO DIRIGIDO A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS. 4.EN CASO DE QUE SE REQUIERA CAMBIO DE FIRMAS, ÉSTE SE LLEVARÁ A CABO ANTE EL BANCO. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS Continúa…

11 ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE II. EXPEDICIÓN DE CHEQUES O PAGO CON MEDIOS ELECTRÓNICOS 1.LOS CHEQUES O PAGOS QUE SE EXPIDAN POR MEDIOS ELECTRÓNICOS, DEBEN SER NOMINATIVOS, A NOMBRE DE LA PERSONA FÍSICA O MORAL CON LA CUAL SE HAYA REALIZADO LA OPERACIÓN, POR LO TANTO, NO DEBEN SER EXPEDIDOS CHEQUES “AL PORTADOR”, NI FIRMARSE CHEQUES EN BLANCO. 2. CUANDO SEA NECESARIO REALIZAR ADQUISICIONES O SERVICIOS POR UNA PEQUEÑA CANTIDAD Y DE SUMA URGENCIA QUE DEBAN SER PAGADOS EN EFECTIVO, SE EXPEDIRÁ CHEQUE A NOMBRE DEL EMPLEADO ENCARGADO DE LOS TRÁMITES, QUIEN LO HARÁ EFECTIVO EN EL BANCO PARA REALIZAR LOS PAGOS CORRESPONDIENTES. LOS ENCARGADOS DE LOS TRÁMITES A QUE SE HACE REFERENCIA EN EL PÁRRAFO ANTERIOR, SERÁN DESIGNADOS POR ESCRITO POR EL TITULAR DE LA UNIDAD RESPONSABLE. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS Continúa…

12 ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE II. EXPEDICIÓN DE CHEQUES O PAGO CON MEDIOS ELECTRÓNICOS (Continúa) 3. PARA EL CONTROL DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS, SE ELABORARÁ SIMULTÁNEAMENTE UNA “PÓLIZA DE CHEQUE”, MISMA QUE FIRMARÁ DE RECIBIDO EL BENEFICIARIO DE LOS MISMOS. 4.TODO CHEQUE EXPEDIDO DEBERÁ SER REGISTRADO EN EL TALONARIO, Y SE REALIZARÁ SU REGISTRO CONFORME A LO SEÑALADO EN EL CAPÍTULO DE “CONTROL”. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS Continúa…

13 III. OPERACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE 1.LAS UNIDADES RESPONSABLES QUE TENGAN A SU CARGO FONDOS REVOLVENTES, REALIZARÁN LAS TRANSACCIONES E INVARIABLEMENTE EXIGIRÁN EL COMPROBANTE ORIGINAL (FACTURA O RECIBO), A NOMBRE DE LA SAGARPA, QUE SERÁ LA BASE PARA TRAMITAR SU REEMBOLSO. 2.LOS COMPROBANTES A QUE SE HACE REFERENCIA EN EL PUNTO ANTERIOR, DEBEN REUNIR LOS REQUISITOS FISCALES Y CUMPLIR CON LAS DISPOSICIONES EN EL MANUAL ADMINISTRATIVO DE APLICACIÓN GENERAL EN MATERIA DE RECURSOS FINANCIEROS. Continúa… OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE

14 III. OPERACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE (Continúa) 3. SE PODRÁN CUBRIR LOS CONCEPTOS PARA LOS CASOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES DE CONSUMO URGENTES QUE NO SUMINISTRE EL ALMACÉN, (PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO, MATERIALES DE LIMPIEZA, PRODUCTOS ALIMENTICIOS, ETC.), PARA LO CUAL DEBERÁ DE SOPORTAR LA JUSTIFICACIÓN, CON LA RESPUESTA DE INEXISTENCIA EN EL ALMACÉN. 4. CUANDO EXISTAN COMISIONES, QUE POR SU URGENCIA NO SEA POSIBLE OBTENER EL ANTICIPO DE VIÁTICOS Y PASAJES MEDIANTE EL TRÁMITE NORMAL, ÉSTE SE PODRÁ OTORGAR CON CARGO AL FONDO, SIN EMBARGO, EL INTERESADO Y EL TITULAR DE LA UNIDAD RESPONSABLE, DEBERÁN AGREGAR A LA DOCUMENTACIÓN LAS NOTAS ACLARATORIAS CORRESPONDIENTES. Continúa… OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE

15 III. OPERACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE (Continúa) 5. EN TODO DOCUMENTO COMPROBATORIO REMITIDO PARA REEMBOLSO, DEBERÁ ESTAMPARSE LA LEYENDA “FONDO REVOLVENTE”. ÚNICAMENTE SE TRAMITARÁ EL PAGO DEL DOCUMENTO QUE MUESTRE ESTA LEYENDA. 6. LA SOLICITUD DE RECUPERACIÓN SE HARÁ POR ESCRITO UTILIZANDO EL FORMATO DE “REEMBOLSO” ( A.docx Y B.docx ), AL CUAL DEBERÁ ANEXARSE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL GASTO.A.docxB.docx OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE Continúa…

16 III. OPERACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE (Continúa) 7. LOS DOCUMENTOS PAGADOS CON CARGO A ESTOS FONDOS TENDRÁN EL CARÁCTER DE URGENTE, POR LO CUAL LOS TRÁMITES PARA REGISTRO O AUTORIZACIÓN Y LA EXPEDICIÓN DE DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS PARA OBTENER SU RECUPERACIÓN, SE REALIZARÁN EN EL MENOR TIEMPO POSIBLE, DENTRO DE CADA UNIDAD. 8. LA REVOLVENCIA DEL FONDO SE REALIZARÁ A TRAVÉS DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, LA CUAL SE DIRECCIONA A LA CUENTA BANCARIA DEL FONDO REVOLVENTE. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS ADMINISTRACIÓN DE FONDO REVOLVENTE Continúa…

17 CONTROL DEL FONDO REVOLVENTE I.ES OBLIGATORIO LLEVAR UN LIBRO AUXILIAR DE BANCOS, DONDE SE REGISTREN LAS OPERACIONES DIARIAS QUE SE REALICEN, DEBIENDO CONTENER COMO MÍNIMO LA INFORMACIÓN QUE SE ESPECIFICA EN EL ANEXO 1-LIBRO AUXILIAR DE BANCOS FONDO REVOLVENTE.docx. ANEXO 1-LIBRO AUXILIAR DE BANCOS FONDO REVOLVENTE.docx II.II. MENSUALMENTE DEBEN ELABORARSE CONCILIACIONES BANCARIAS, MISMAS QUE DEBEN CONTENER COMO MÍNIMO LA INFORMACIÓN QUE SE ESPECIFICA EN EL ANEXO 2 CONCILIACION BANCARIA.docx.ANEXO 2 CONCILIACION BANCARIA.docx OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS Continúa…

18 III. ENVÍO DE REPORTE MENSUAL AL ÁREA CONTABLE DEL MANEJO DEL FONDO REVOLVENTE (MONTO AUTORIZADO DEL FONDO, RADICACIONES POR CLC DE REMBOLSOS, INTERESES GANADOS DE LA CUENTA BANCARIA, RECURSOS INGRESADOS POR DEVOLUCIONES DE CHEQUES CANCELADOS, DEPÓSITOS POR DEVOLUCIONES DE RECURSOS NO EJERCIDOS POR GASTOS DIVERSOS, MONTO DE LAS COMPROBACIONES DE LOS RECURSOS EROGADOS, CHEQUES Y TRANSFERENCIAS EMITIDOS PARA PAGO DE GASTOS, ENTERO DE INTERESES A TESOFE, Y TRASPASOS A LA CUENTA CONTROLADORA POR EL CIERRE DEL FONDO) ANEXO 3-CONTABLE-FONDO REVOLVENTE.docx INSTRUCTIVO RESUMEN DE MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS FONDO-ANEXO 3.docx.ANEXO 3-CONTABLE-FONDO REVOLVENTE.docx INSTRUCTIVO RESUMEN DE MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS FONDO-ANEXO 3.docx OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS

19 REINTEGRO DEL FONDO REVOLVENTE EL FONDO REVOLVENTE DEBE SER REINTEGRADO A LA S.H.C.P. EN EL MES DE DICIEMBRE, CONFORME A LA FECHA EN QUE SEA NOTIFICADO. OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS