IT Advisory Los retos en la función de sistemas para el éxito en la implementación de las NIIF-IFRSs Alain Bismark Almeida Diaz ITA Manager

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 2 Qué hacer ? Adoptar Reportar ????

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 3 Adopción La adopción es una decisión que escapa del ámbito decisorio de la función de sistemas; adoptar pasa por redefinir las prácticas contables de la organización y adquirir o re-parametrizar la solución contable de la compañía para que soporte los nuevos modelos de imputación y demás.

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 4 Reportar La construcción del reporte es un reto de por sí. Las historias de errores producidos por la gestión incorrecta de hojas de cálculos electrónicas son suficientemente explicitas como para NO confiar en la construcción del reporte en una hoja de cálculo.

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 5 Aspectos a tener en cuenta Data a ajustar (Balance contable) Definición teórica de los ajustes (cuáles cuentas) Modificaciones al Plan de Cuentas Plan de Cuentas Corporativo Data a ajustar (Balance contable) Reportes Balance expresado en [foreign] GAAP Modificación controlada de ajustes Data a ajustar (Balance contable) (Local GAAP) Quién ajusta cuál cuenta? Y en qué magnitud? Qué ajustes nuevos incluir?, Cuáles ajustes no utilizar?

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 6 GAAP – CONVERTER Herramienta para realizar conversión de estados financieros sobre [local] GAAP hacia [external] GAAP

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 7 Funcionalidades Manejo de multi-compañía Gestión de usuarios. Importación del Plan de Cuentas Administración de ajustes a nivel de Plan de Cuentas. Importación de Balances (para la gestión de períodos contables) Transferencias de ajustes del Plan de Cuentas hacia un período contable especifico. Administración de ajustes a nivel de Períodos Contables. Reportes

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 8 Configuración de usuarios y permisos (responsabilidades)

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 9 Definición de grupos de ajustes al Plan de Cuentas

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 10 Edición de los ajustes al Plan de Cuentas

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 11 Creación de Períodos Contables

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 12 Solución de los ajustes a nivel de Período Contable

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 13 REPORTES

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 14 Reportes emitidos por la herramienta 1. Reporte de ajustes por número de ajustes 2. Reporte de ajustes por cuenta 3. Reporte US GAAP 4. Conciliación del patrimonio 5. Conciliación de la utilidad 6. Balance general 7. Reporte de actividad financiera

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 15 Creación de Reportes por Período Contable

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 16 Reporte de Ajuste por Número de Ajuste

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 17 Reporte de Ajustes por Cuenta

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 18 Reporte US GAAP

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 19 Conciliación del Patrimonio

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 20 Conciliación de la Utilidad

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 21 Balance General

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 22 Actividad Financiera

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 23 Requisitos tecnológicos Windows 2000 o superior con Service Pack 4 NET Framework 2.0 o superior Memoria RAM 1 GB 1 GB de espacio en disco duro para la instalación del software. Espacio suficiente para la base de datos (crecerá a demanda) Si se desea mayor performance se recomienda utilizar SQL Server u Oracle como gestor de la base de datos, el programa por defecto almacena la información en un archivo Microsoft Access.

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 24 Información de Contacto Medellín Elvia María Bolívar Gonzalo Ochoa Alain Bismark Almeida Díaz Tel: Bogotá Ana Lucía López José Hilario Sanabria Tel: