VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE LAS EMPRESAS REGULADAS, SEGÚN LA RESOLUCIÓN AE Nº 117/2012 Y LA RESOLUCIÓN AE 280/2012

1. Objetivo Aclarar los criterios del procedimiento para el llenado de la matriz de seguimiento y la elaboración del informe de verificación del cumplimiento de obligaciones contractuales por parte del Auditor. Exponer algunas observaciones generales.

a) Empresa Se refiere a la Empresa Eléctrica, Titular de una Concesión o Título Habilitante, o al Operador con Contrato de Adecuación. b) Auditor Se refiere al Auditor Independiente que realiza la verificación del cumplimiento de obligaciones contractuales. 2. Definiciones aplicables a la presentación

3. Observaciones Generales Durante la evaluación de los informes de Cumplimiento de Obligaciones de las empresas Distribuidoras se detectaron, de manera general, las siguientes observaciones: 1) La Empresa no presentó información de respaldo al Auditor, aspecto que en general derivó en la declaración del incumplimiento de la cláusula contractual por parte del Auditor. 2) La Empresa llenó de forma errónea la columna 4 de la matriz, referida a la descripción de la cláusula contractual. Asimismo, la Matriz fue alterada en su estructura y forma de llenado. Ambos aspectos contradicen lo establecido en la Resolución AE N° 280/2012.

3. Observaciones Generales 3) La Empresa no verificó que la información de respaldo señalada en la matriz no se adjuntó en el CD, aspecto que no permite verificar las aseveraciones del Auditor. 4) La Empresa no revisó si el Auditor emitió dictamen en todas las obligaciones de la Matriz. 5) La Empresa no revisó si el informe del Auditor señala, entre otros, que aplica los procedimientos establecidos en la Resolución AE N° 117/2012 y Resolución AE N° 280/2012.

3. Observaciones Generales 6) Se califican algunas obligaciones de la Matriz como "no aplica", cuando si son parte del Contrato, aspecto que contradice lo establecido en la Resolución AE N° 280/ ) La empresa hace aseveraciones al Auditor sin el respaldo documental o declaración jurada correspondiente, aspecto que lleva a inconsistencias en el informe del Auditor.

3. Observaciones Generales 8) La información presentada por la empresa no es pertinente a la obligación contractual, por lo que no es un respaldo del cumplimiento de la obligación contractual. Por ejemplo: La Obligación:Cláusula Vigésima Octava (LIMITES DE RESPONSABILIDAD)… Documentación presentada por la Empresa: Según la matriz presentada por el Auditor afirma que la Empresa presentó la siguiente documentación: Documentación del Trámite de Solicitud de Título Habilitante. Plano de la Zona para el ejercicio de la Actividad de Distribución o Zona de Concesión. Dictamen del Auditor: «CUMPLE» Observación AE: De la revisión de la documentación señalada por el Auditor se puede evidenciar que dichos documentos no corresponden a la Cláusula señalada.

3. Observaciones Generales 9) La información presentada por la empresa no es suficiente para respaldar el cumplimiento de la obligación contractual. Por ejemplo: La Obligación: Cláusula Décima Tercera numeral 13.8 (Obligaciones del Titular): “Cumplir con las disposiciones legales del Sistema ODECO”. Documentación presentada por la Empresa: Detalle fotográfico de oficinas ODECO Dictamen del Auditor: «CUMPLE» Observación AE: Las fotografías presentadas como respaldo en el cumplimiento de obligaciones en la presente cláusula, no representan una evidencia de cumplimiento de los procedimientos legales respecto a la obligación contractual mencionada.

3. Observaciones Generales 10) La información presentada por la empresa no corresponde al cumplimiento de la gestión evaluada. Por ejemplo: Lo anterior derivó en inconsistencias en el informe del Auditor. La Obligación: Cláusula Trigésima Primera (Obligaciones del Titular) Numeral 31.4 Pagar la Tasa de Regulación. Documentación presentada por la Empresa: En la matriz de seguimiento de obligaciones el Auditor señala lo siguiente: “Notas de Remisión de Depósito Bancario por Pago de Tasa de Regulación correspondiente a la gestión 2012”. Dictamen del Auditor: «CUMPLE» Observación AE: Según la matriz de cumplimiento de obligaciones el Auditor señala que la Empresa cumplió con dicha cláusula. Sin embargo, en los documentos de respaldo solo se evidencia los respaldos de pago de la gestión 2011 y no así de la gestión 2012 como señala el Auditor.

El auditor no se encontraba habilitado para realizar trabajos de verificación de cumplimiento de las obligaciones contractuales en la fecha de presentación de su informe. La empresa y el auditor no incluyeron el respaldo digital correspondiente a ciertas cláusulas. 4. Observaciones Generales – Gx - Tx

La empresa transcribe la obligación de su contrato a una cláusula de la matriz que no corresponde. Existen omisiones y errores en la documentación de respaldo presentada en el archivo digital, respecto a las descripciones realizadas en la columna cinco (5) de la matriz presentada en el informe del auditor. El Auditor dio su opinión respecto al cumplimiento de 12 Cláusulas, sin describir los documentos de respaldo para la emisión de su dictamen en la columna correspondiente. 4. Observaciones Generales – Gx - Tx

La empresa auditora no informó sobre la solicitud de terceros para la utilización de las instalaciones de la empresa en la cláusula de Acceso Abierto. La empresa omitió filas de la matriz genérica, por tanto cláusulas existentes en su contrato. La empresa no presentó la matriz en el formato establecido y aprobado con la Resolución 280/ de junio de Observaciones Generales – Gx - Tx

La empresa debe asegurarse que el auditor señale en su informe el cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución AE Nº 117/2012 de 28 de febrero de 2012 para la verificación del Seguimiento al Cumplimiento de las Obligaciones Contractuales y la Resolución 280/2012 de 5 de julio de 2012 que aprobó la matriz de seguimiento. El auditor debe verificar que las cláusulas descritas “Aplica” en la matriz correspondan a las cláusulas del contrato. 4. Observaciones Generales – Gx - Tx

5. RECOMENDACIONES

5. Recomendaciones Generales La Empresa debe llenar adecuadamente las columnas 3, 4 y 5 de la «Matriz de Seguimiento al Cumplimiento de Obligaciones Contractuales». La Empresa debe proporcionar la información pertinente y suficiente al Auditor para la correspondiente evaluación. Asimismo, debe proporcionarle al Auditor toda la información que éste solicite. La Empresa debe revisar el informe del Auditor previo a su remisión a la AE con la finalidad de garantizar su fiabilidad y calidad.

La empresa debe revisar: a.Que el dictamen del auditor se respalde en formato digital, con la documentación correspondiente. b.Que todas las cláusulas hayan sido evaluadas c.Que el informe cumpla con la Resolución 117/2012 y Resolución 280/2012 La empresa debe implantar las medidas correctivas necesarias para subsanar las observaciones realizadas para que en la evaluación de la siguiente gestión se verifique que hayan sido subsanadas. 5. Recomendaciones Generales

La información descrita en la columna cinco (Documentos presentados) y presentada en medio magnético, corresponde a los respaldos que justifican el cumplimiento de la clausula. El auditor debe basar su evaluación en esta información, además en aquello que solicite expresamente a la empresa, misma que se incluirá en esta columna. 5. Recomendaciones Generales

Muchas Gracias..!!