Pagamentos en metálico BLOGUE TRABALLO DIGNO Loita contra o fraude fiscal. Entrada en vigor 18/11/2012 Pagamentos en metálico http://culturadeprevencion.wordpress.com/

Pagamentos en metálico (I) Límites das contías que se poden pagar en metálico según os intervinientes na operación (premer para avanzar) Empresa + Particular ≥ 2.500 € ≥ 2.500 € Empresa + Empresa Particular + Particular ¿Teñen os dous domicilio fiscal en España? SÍ Non hai límite ¿Ten algún deles domicilio fiscal no estranxeiro? ¿Actúa como particular ou como profesional? SÍ Particular ≥ 15.000 € Profesional ≥ 2.500 € http://culturadeprevencion.wordpress.com/

Pagamentos en metálico (II) (premer para avanzar) ¿Pode fraccionarse a operación en varios pagos en metálico? SÍ, sempre que o total da operación sexa inferior a 2.500€ INFRACCIÓNS E SANCIÓNS POR PAGAMENTOS EN METÁLICO QUE EXCEDEN OS LÍMITES Se incúmplense os límites, tanto o pagador como o receptor poden ser sancionados. A Axencia Tributaria pode ir contra o pagador ou o receptor. A base da sanción será a contía pagada en efectivo que excede de 2.500 ou 15.000 €, segundo os casos. A sanción consistirá nunha multa do 25% sobre a contía pagada en efectivo. Esta infracción prescribe ós cinco anos desde que se cometeu. Cando se denuncie o pagamento en metálico no periodo de tres meses desde a operación, liberará da sanción a quen denuncie. Se a denuncia é fora dese prazo se entende por non realizada. http://culturadeprevencion.wordpress.com/

Pagamentos en metálico (III) EXEMPLOS. Ínfraccións e consecuencias Ex. 1: factura de 6.000 €. Intervén un comerciante Págase en metálico en dous prazos de 3.000 € Infracción Sanción 750,00 € Ex. 2: factura de 2.900 €. Intervén un comerciante Páganse 1.400 en metálico, e 1.500 por banco Infracción Sanción 350,00 € Ex. 3: Compra de mobles en Portugal nunha tenda de decoración. Factura de 3.000 €. Págase 2.500 en metálico, e 500 por banco Infracción Sanción 625,00 € http://culturadeprevencion.wordpress.com/

Pagamentos en metálico ( e IV) http://culturadeprevencion.wordpress.com/ EXEMPLOS. Ínfraccións e consecuencias Ex. 4: Particular que compra mobles en Portugal a un particular que baleira a súa casa. Nota de pago de 11.000 €. Páganse 6.000 en metálico, e 5.000 por banco Infracción Sanción 0,00 € Ex. 5: Empresa que emite factura o 01/03/2013 de 2.900 €. Páganselle 1.400 en metálico, e 1.500 por banco. O pagador o 17/04/2013 denuncia ante a Axencia Tributaria o pago en metálico realizado. Infracción Sanción 0,00 € Pagador Proveedor Sanción 350,00 € Ex. 6: Empresa que emite factura o 01/03/2013 de 2.900 €. Páganse 1.400 en metálico, e 1.500 por banco. O pagador o 26/09/2013 denuncia ante a Axencia Tributaria o pago en metálico realizado. Sanción 350,00 € Exixible a calquera dos dous Infracción Pagador Proveedor