Martín Gustavo Ibarra Pardo Mayo de 2010 Infraestructura y logística: oportunidades para el sector de minas, petróleo y energía Martín Gustavo Ibarra Pardo Mayo de 2010

Colombia es el eje entre 2 vecinos cuya oferta productora es petrolera y minera (Ecuador y Venezuela) Producción minero-energética: Part. % en el PIB Producción minero-energética: Part. % en las exportaciones Fuente: TradeMap Fuente: CEPAL

Inversiones programadas en el sector Minero-Energético (2009 – 2015) Petróleo Exploración y desarrollo US $ 24.000 Oleaductos / poliductos US $ 2.061 Refinerías US $ 7.200 Total US $ 33.261 Hidroeléctricas Total US $ 6.500 Gas Total US $ 900 Minería Total US $ 900 TOTAL DE INVERSIONES PROGRAMADAS SUPERAN LOS US $ 40.000 MILLONES Fuente: Ministerio de Minas y Energía

Como hacer el desarrollo de esas inversiones en el sector Minero y Energético más competitivo???

I. Zonas Francas en Colombia El mecanismo de atracción de inversión más competitivo en A.L. para el desarrollo de proyectos de VALOR AGREGADO E INDUSTRIALIZACIÓN en petróleos, minas y energía.

Algunos ejemplos en el mundo de “franco desarrollo” en el sector Minas y Energía

EL CASO DE LAS REFINERIAS SINGAPUR (La isla es una ZF) Pulao Bukom - Shell Eastern. Puerto de Singapur FTZ. Capacidad de Producción: 458,000 b/d 2. Exxon Mobil-Jurong Port FTZ Capacidad de Producción: 605,000 b/d 7

ESTADOS UNIDOS (37 REFINERIAS EN ZF) 1. Exxon Mobil-FTZ 84 Baytown, Texas Capacidad de Producción: 557,000 b/d 2. Exxon Mobil-FTZ Baton Rouge, Louisiana Capacidad de Producción: 493,500 b/d 8

Refinería Jamnagar SEZ - INDIA Capacidad de refinamiento de hasta 660.000 barriles p/día. La más grande del mundo

PROYECTOS DE GENERACIÓN DE ENERGÍA China Waigaoqiao FTZ 2. Vietnam Idico-Urbiz Industrial Park

Reparación de maquinaria y equipo adquiridos sin impuestos en ZF. Como puede hoy una empresa del sector Minas y Energía beneficiarse del régimen de ZF??? Reparación de maquinaria y equipo adquiridos sin impuestos en ZF. Posibilidad de terminar importaciones temporales  envío a ZF Almacenamiento de repuestos y equipos sin impuestos Operaciones de logística

Adicionalmente, los proyectos del sector minero-energético de procesamiento industrial o de servicios de valor agregado son elegibles para calificarse directamente dentro de la actividad de un usuario industrial de zona franca* Como usuario de una ZF permanente O Bajo el esquema de ZF uniempresarial *Las actividades en el marco de contratos estatales de concesión (salvo generadoras de energía o telefonía de larga dist. Intl.), así como las de exploración, explotación o extracción tienen restringido el acceso a ZF.

Como puede una empresa del sector acceder al régimen de ZF COMO USUARIO DE ZFP (parque industrial) ZFPE (uniempresarial): INDUSTRIAL Activos Totales Inversión Empleos directos Menos de US$ 134.705 Ninguno Entre US$ 134.705 – US$ 1.3 millones 20 Entre US$ 1.3 millones – US$ 8 millones US$ 1.3 millones 30 Más de US$ 8 millones US$ 3 millones 50 Inversión US$ Número de Empleos Directos US$ 40 millones 150 EL # DE EMPLEOS SE PUEDE REDUCIR EN 15 POR CADA US$ 6.4 MILLONES DE INVERSIÓN ADICIONAL, HASTA UN MÍNIMO DE 50 EMPLEOS DE LOS EMPLEOS DEBE MANTENERSE UN 90% EL SEGUNDO AÑO

Ventajas para los usuarios industriales de zona franca (permanente o uniempresarial) Impuesto único de renta 15% No causación de IVA y aranceles para equipos, maquinaria repuestos. Materia prima materiales de construcción extranjeros Adquisición M.P., insumos y bienes terminados del TAN sin IVA

Otras ventajas para los usuarios industriales de zona franca (permanente o uniempresarial) Ventas a usuarios de ZF (misma u otras zonas) sin causar arancel y exentas de IVA Ventas a empresas exoneradas (D.4743/05 y D.255/92) y/o usuarios de “plan vallejo” sin IVA ni arancel Compra de materiales de construcción exentas de IVA Procesamiento parcial (ver siguiente)

Mecanismo de procesamiento parcial (derivado de ZF) ZONA FRANCA TAN 6 MESES Ventajas: Interacción industria local con ZF No causación tributos aduaneros en la operación Competitividad

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY REFICAR TERMOFLORES PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos Manufactureros: Ubicación: Barranquilla Nueva Inversión: US $ 282 millones Proyecto: Dos unidades operativas con una capacidad de generación de 610 MW.  Refinación Plantas de generación eléctrica Inversión: 3.800 millones de dólares, en tres años. Área: 180 hectáreas Incrementará en un 120% su facturación y venderá 6 billones de pesos anuales. Vinculación: 3.840 personas Producción: De 80 mil barriles diarios a 150 mil barriles, en los próximos tres años. Capacidad de conversión del 74 al 95%. De 25 mil barriles de gasolina diarios que produce hoy, pasará a 41 mil barriles, en el 2011. 

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Planta de cemento gris con una capacidad de 1.8 millones de toneladas anuales Inversión: USD$ 300 millones Mejoramiento de facilidades portuarias, autogeneración de energía se generarán más de 1.000 empleos (montaje) y 180 empleos directos y 500 indirectos. (operación) PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos Manufactureros: Fabricación Materiales de Construcción (cementeras) Plantas cuya materia prima provenga del sector (petroquímica, Vidrio, ferro níquel)

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos Manufactureros: Proyectos metalmecánicos y metalúrgicos Proyectos de redistribución de combustible en puerto y aeropuertos internacionales (duty free)

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos de Servicios: Logística petrolera y minera Reparación de equipos petroleros y mineros

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos de Servicios: Almacenamiento de equipos de perforación, exploración, sísmica etc. Centros de llamada, computo y back office para multinacionales mineros y petroleros.

PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY Proyectos de Servicios: Sociedades Portuarias y muelles petroleros y mineros

II. Plan Vallejo Mecanismo que permite la importación temporal de maquinaria, materia prima y repuestos con suspensión total o parcial de los tributos aduaneros. El PV admite las siguientes modalidades: Materias Primas, Art. 172 No IVA No Arancel Bienes de capital Diferimiento de IVA De servicios No arancel Diferimiento IVA Compromiso: 100% exportaciones; si bien producido es exento: 60% exportaciones (Art. 173 b) Continúa …

II. Plan Vallejo de servicios No arancel. IVA diferido. Compromiso de exportar mínimo 1.5 veces el valor de las importaciones en servicios BK y Repuestos (Decreto 2394/02)

Titulares del Plan Vallejo de servicios Con proyectos de exportación de servicios que correspondan como actividad principal a una de las categorías establecidas. Personas jurídicas. Uniones temporales y consorcios.

Se incluye una nueva modalidad en el PV para exportar servicios “Prestación de servicios de infraestructura básica en el territorio nacional a productos de exportación.” CUALES SON LAS CATEGORÍAS DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA Y RELACIONADOS QUE TRAE EL PV DE SERVICIOS??? Continúa… 26

1. Construcción de obras de infraestructura y servicios de ingeniería relacionados con: Puentes Carreteras elevadas Túneles y subterráneos Puertos marítimos y fluviales Incluyendo puertos carboníferos, mineros y petroleros Pistas de aeropuertos y construcción de ferrocarriles Asesoramiento técnico en relación con todas las anteriores

2. Servicios de distribución de energía Generación, transmisión y distribución de energía eléctrica

3. SERVICIOS DE TRANSPORTE - En relación al transporte por carretera: Mantenimiento y reparación de vehículos para el transporte de carga Carga y descarga Almacenamiento y depósito - En relación al transporte por ferrocarril: Únicamente mantenimiento y reparación especializada de locomotoras y de material rodante

- En relación al transporte aéreo: Transporte de Pasajeros y de Carga Mantenimiento, reparación y modificación de aeronaves y de motores de aeronaves Actividades de aeropuertos y servicios complementarios para el transporte aéreo - En relación al transporte marítimo: Únicamente el mantenimiento, reacondicionamiento y reparación de embarcaciones o estructuras flotantes

Nuevos criterios para la importación de equipos por PV que no estén en el Decreto 2394/02 (pendientes de reglamentación) No consumibles Depreciación mínimo a 10 años Uso repetido en el proceso productivo para la exportación del servicio No registre producción nacional No haga parte del convenio automotor andino

III. Importaciones temporales. De corto plazo: No causación tributos aduaneros Plazo máximo: 6 meses De largo plazo: Plazo máximo: 5 años Pago semestral de tributos aduaneros Combinación no causación IVA

IV. Importación temporal sin IVA de maquinaria pesada para industrias básicas. Industria básica: minería, hidrocarburos, química pesada, metalurgia extractiva, generación y transmisión de energía eléctrica, obtención, purificación y conducción de óxido de hidrógeno. V. Decreto 4743 de 2005 Exención de gravámenes arancelarios a ciertas partidas del sector minero e hidrocarburos Es fundamental para la competitividad del sector minas y energía obtener la prórroga del decreto.

VI. Leasing Internacional Diferimiento pago tributos aduaneros VII. Unidades funcionales Aplicación en la importación de una máquina compuesta por elementos individualizados para realizar una función conjunta Función definida en una de las partidas capítulo 84, capítulo 85

CENTROS LOGISTICOS PETROLEROS

Expo Oil&Gas Colombia 2010 Primera exposición industrial petrolera Dirigido a: Compañías de servicios petroleros Empresas operadoras Proveedores de bienes de capital y de servicios en general para la cadena del sector hidrocarburos Actividades: Exposición industrial Rueda de negocios Conferencias especializadas Organizador: Cámara de Servicios Petroleros (Campetrol) FECHA: 3 al 5 de Noviembre de 2010 en Cartagena

En Colombia se están ofreciendo los mejores incentivos de la región para el desarrollo del sector de Minas y Energía, el cual jalona la mayor parte de la IED al país. Esperamos que el nuevo gobierno mantenga estas efcientes políticas!!!!!

G R A C I A S Martín Gustavo Ibarra Pardo Presidente Araujo Ibarra y Asociados S.A. TEL. (571) 6511511 Ext. 742 Fax (571) 6234160 mibarra@araujoibarra.com 38 38