TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS Fabian Yezid Poveda Candela Fabian.Poveda@ecopetrol.com.co Coordinación de Gestión de Activos Vicepresidencia Financiera Noviembre de 2006

Vicepresidencia Financiera OBJETIVO Presentar a los funcionarios de la Refinería de Cartagena el resultado del proceso de Toma Física y Valoración de Activos Fijos de la sociedad. Vicepresidencia Financiera

Vicepresidencia Financiera CONTENIDO Alcance Actividades y Resultados de Toma Física Actividades y Resultados de Valoración Vicepresidencia Financiera

Vicepresidencia Financiera ALCANCE 1 - Toma Física Clasificación de activos, (Estandarización) Conteo Marcación Conciliación de información de la toma física vs registros contables (Sobrantes y Faltantes) 2 - Valoración de activos Establecer la situación económica de los activos fijos pertenecientes al grupo de Propiedad Planta y Equipo con excepción de Terrenos, Muebles y Enseres y equipo de computación, con el siguiente alcance: Valoración para propósitos administrativos (Gestión : Tarifas VIT) Valoración para propósitos financieros Valoración para propósitos de riesgos Vicepresidencia Financiera

RESUMEN GENERAL TOMA FISICA RESUMEN GENERAL ACTIVOS ACTIVOS EXCLUIDOS AUXILIARES INFORMACION TECNICA Vicepresidencia Financiera

RESULTADOS BASE DE DATOS CARACTERIZACION Y MARCACION

RESULTADOS BASE DE DATOS CARACTERIZACION DE ACTIVOS

RESULTADOS BASE DE DATOS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

RESULTADOS BASE DE DATOS INMUEBLES

RESULTADOS BASE DE DATOS PRINCIPALES Y AUXILIARES

Vicepresidencia Financiera PROCESO DE VALORACION N . D . Vicepresidencia Financiera

FORMULACION METODOLOGIA VALOR ASEGURABLE (Fines de Seguros-Costo de reposición a nuevo CRN) VS = ( VB + TX ) VALOR DE MERCADO EN USO (Fines de Contabilidad Administrativa – EVA) VMU = ( VB + TX ) * FD(EC)*[1-OB] VALOR ACTUAL EN USO (Fines Contables Normativos) VAU = ( VB + TX ) * FD(EC) * [(1-AR)*(1-CO)*(1-OB)] VALOR DE REALIZACIÓN PARA NEGOCIOS EN MARCHA (Fines Contables Normativos) VR = ( VB + TX ) * FD(EC) * [ (1 - AR)*(1 - OB)*( FM ) ] Donde VB - Valor Básico del Bien a nuevo TX - Valor de las Tasas Incorporadas en Bien (Instalación, Seguros, Transportes, Importación) Factores FD - Factor de Depreciación Técnica OB - Obsolescencia FM - Factor de Mercado EC - Estado de Conservación del Bien AR - Factor de Riesgo CO - Condiciones de Operación

TOMA FISICA DE ACTIVOS FIJOS ESTANDARIZACION Estandarización y unificación de criterios de capitalización, de acuerdo con la política de Activos Fijos de la Sociedad. Estas definiciones se han concertado con la parte operativa y se incorporarán en el Reglamento de Activos Fijos. Vicepresidencia Financiera

ESTANDARIZACION TELEMATICA

FLUJOGRAMA DEL PROCESO FLUJOGRAMA TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS DEFINICION DEL ALCANCE INFORMACIO N BASE DEFINICION DE PROCEDIMIENTOS REPORTES INFORMES FINALES CARGUE EN SAP PROGRAMACIO N PDT APLICACIÓN METODOLOGIA Y CALCULO DE VALORACION 5 BASES DE DATOS TOMA FISICA DE ACTIVOS 4 CONCILIACION (SOBRANTES Y FALTANTES) Actividades Cumplidas 4 Actividades en Proceso Vicepresidencia Financiera

Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION COTIZACIONES COMPRESORES SEPARADORES UNIDADES DE BOMBEO TANQUES Vicepresidencia Financiera

Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION MODELOS Y CURVAS COMPRESORES UNIDADES DE BOMBEO Vicepresidencia Financiera

Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION TIPICOS SEPARADORES Vicepresidencia Financiera