La información contable ESTADOS FINANCIEROS La información contable
Documentos que os da el simulador Préstamos Resultados Balance Tesorería Situación
Cuenta de resultados Ventas Coste m. vendida Margen bruto Ingresos innovación Gastos Personal y SS. Servicios exteriores Tributos Amortizaciones Costes de financiación I+D+i Total Gastos Beneficio neto (excedente)
Cuenta de resultados Diferencia entre gasto e inversión Concepto de amortización como gasto Cuentas de resultados parciales Concepto de rentabilidad Concepto de actividad-rotación Referida a un período determinado
Balance Activo no corriente I INMOVILIZADO Acondicionamiento local Mobiliario Activo corriente II EXISTENCIAS Comerciales III TESORERIA Y O.A.L. Tesorería Patrimonio neto I CAPITAL Capital II RESULTADO Ejº Pérdidas y ganancias Pasivo corriente III DEUDAS A C.P. Con entidades de crédito Por descubierto
Balance Activo Activos intangibles: fondo de comercio Patrimonio neto Pasivo Endeudamiento-autonomía Fondo de maniobra Referido a una fecha determinada
Tesorería Flujo de efectivo de las actividades de explotación Cobros de ventas menos pagos de gastos ordinarios Flujos de efectivo de las actividades de inversión Cobro de ventas de activos no corrientes menos inversiones Flujos de efectivo de las actividades de financiación Préstamos nuevos obtenidos menos devoluciones de préstamos
Tesorería Cobros menos pagos de un período: objetividad Importancia de vigilar la tesorería sobre todo en los primeros ejercicios de una empresa Estado de flujos de tesorería
Variables fundamentales a controlar en un negocio Tesorería Rentabilidad Autonomía Actividad Sostenibilidad
Sostenibilidad Siguiendo el modelo de Cuadro de Mando Integral Además de los datos financieros es preciso incorporar datos del mercado, de los procesos internos (I+D+i, calidad …), del personal (motivación, aprendizaje,…), y medio-ambientales, para evaluar su sostenibilidad a medio plazo.