InSoft Ltda les da la bienvenida a su curso virtual de Inventarios y Facturación Parte I. Si tiene dificultades técnicas por favor contáctenos al 096-8850800 o a través del chat del panel de la derecha.

Inventarios y Facturación Parte I Conceptos Generales Rutas principales Elementos de control Operaciones principales (compras, ventas y consumos). Parte II Definición de listas de precios Operaciones complementarias (embodegamientos, devoluciones, ajustes). Configuraciones (bodegas y elementos de control).

Inventarios y Facturación Parte III Informes Informe de entradas y salidas del periodo Informe de rotación de productos Cargue inicial de inventarios Configuraciones especiales Elementos compuestos Productos en renta Manejo de plantillas Unidades de compra

INVENTARIOS Y FACTURACION Parte I Profesor: Ing. Diana María Menjura Duque Duración: 2 Horas ¡Bienvenidos!

Programa de capacitación Conceptos Generales Que son Inventarios? Manejo contable de los inventarios Valorización de los inventarios Rutas Principales Creación de elementos de control Operaciones principales Compras de mercancía Ventas de mercancía Consumo de materias primas

Conceptos Generales Que son Inventarios? Los inventarios representan: Los bienes (mercancías) que se adquieren para venderse a los clientes. Los bienes (materias primas) que se adquieren para consumo interno en los procesos de la empresa. Los productos (producto terminado o producto en proceso) que la empresa produce, normalmente para la venta.

Conceptos Generales Manejo contable de los inventarios El manejo de inventarios es la contabilización de los elementos, materiales, insumos y productos que se tienen en la empresa en un momento determinado. Generalmente se manejan dos sistemas de inventarios: Sistema de inventarios permanentes. Sistema de inventarios periódicos.

ContaPyme/AgroWin manejan el sistema de inventario permanente. Conceptos Generales Sistema de inventario permanente Las transacciones comerciales son registradas a medida que ellas ocurren. El sistema recibe su nombre del hecho de que los registros contables son guardados permanentemente. Las compras de mercancía son registradas en una cuenta de inventarios. Las ventas de mercancía reducen el saldo de la cuenta de inventarios y permite reconocer las utilidades devengadas y el costo de la mercancía vendida. ContaPyme/AgroWin manejan el sistema de inventario permanente.

Conceptos Generales Sistema de inventario periódico En un sistema de inventario periódico no se hace el esfuerzo por mantener actualizados los registros de cada inventarios Periódicamente, generalmente al final de cada año se estima el costo de los bienes vendidos.

Conceptos Generales Manejo contable de la compra de mercancías o materias primas Efectivo Inventarios $ xxx es el costo de la mercancía comprada $ xxx $ xxx Estos asientos los realiza ContaPyme/AgroWin en forma automática en la operación de compra de productos.

Conceptos Generales Manejo contable de la venta de mercancías Inventarios Costo de mercancía $ xxx es el costo ponderado de la mercancía vendida. $ xxx $ xxx Ingresos Efectivo $ yyy es el valor de la venta de mercancía. $ yyy $ yyy Estos asientos los realiza ContaPyme/AgroWin en forma automática en la operación de venta de productos.

Conceptos Generales Impacto de la venta de mercancías en el estado de resultados. El inventario es un activo y como tal se refleja en el balance. En la medida en que se venden, sus costos se retiran del balance y se transfiere al costo de la mercancía vendida, la cual compensa contra los ingresos por ventas en el estado de resultados. Ingresos por ventas $ 600.000 Costo de la mercancía vendida $ 400.000 Utilidad bruta $ 200.000

Conceptos Generales Manejo contable del consumo de materias primas Inventarios Gastos o costos $ xxx es el costo (promedio ponderado) de la materia prima. $ xxx $ xxx Estos asientos los realiza ContaPyme/AgroWin en forma automática en la operación de planilla de uso y/o consumos.

ContaPyme/AgroWin utilizan el método del promedio ponderado. Conceptos Generales Métodos de valorización de inventarios PEPS (Primero en entrar, primero en salir) UEPS (Ultimo en entrar, primero en salir) Método del promedio ponderado. ContaPyme/AgroWin utilizan el método del promedio ponderado.

Conceptos Generales Método del promedio ponderado El costo de cada unidad se determina como la división del costo total de unidades idénticas ( o considerablemente parecidas) entre el numero de unidades existentes en inventarios. Costo total de las unidades de tipo A Costo por unidad= Número de unidades A en existencia Ejemplo: Se adquieren 10 unidades a $ 150 c/u y 20 a $ 170 c/u. El costo promedio ponderado sería: (10*150 + 20*170) / (10+20) = 163.33

Rutas Principales Inventarios Configuración Contabilidad Cartera Integración entre todos los módulos Cartera Operaciones

Rutas Principales Ruta: Bodegas Menú: Programas Inventario Grupos de inventarios Elementos de control Listas de precios

Rutas Principales Generación de movimiento contable Procesamiento de la operación Registro de la información Informes

Elementos de control Los elementos de control pueden ser: Mercancías para la venta. Productos terminados producidos por la empresa. Materias primas para el consumo en el proceso productivo. Insumos y materiales de consumo corriente en la empresa. Son los elementos de control los que serán comprados, vendidos, consumidos, embodegados, ajustados, entre otros.

Elementos de control Creación de elementos de control

Elementos de control

Operaciones principales Compra de mercancías o materias primas Permite registrar la compra de elementos de control que serán inventariados.

Operaciones principales Efecto de la operación de compra de mercancía en los informes Saldos de inventarios Saldos de cuentas por pagar

Operaciones principales Venta de mercancías Permite registrar la venta de productos y mercancías.

Operaciones principales Efecto de la operación de venta de mercancía en los informes Saldos de inventarios Saldos de cuentas por cobrar

Factura de venta

Operaciones principales Planilla de uso y/o consumos. Permite registrar el consumo de materias primas ( insumos, materiales, repuestos, etc.) en los procesos internos de la empresa

Operaciones principales Efecto de la operación de planilla de uso y/o consumos Saldos de inventarios Explorador de mov. de inventarios

Informe de entradas y salidas del periodo

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