XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE 2013

MANEJO DE CAJA Expositor: Luis Torres Damas

OBJETIVOS DE LA SESION Que los participantes comprendan: La importancia que tiene el manejo de caja en los negocios; Valorar el uso de la información para la toma de decisiones

I. INTRODUCCION II. MANEJO DE CAJA III. FLUJO DE CAJA

Caso: FINANZAS PERSONALES

para emprendedores…!

Consejos inocentes y equivocados Ve a la escuela y obtén buenas calificaciones, así podrás encontrar trabajo bueno y seguro, con buen sueldo y excelentes beneficios.

2. Trabaja mucho para que puedas comprarte la casa de tus sueños 2. Trabaja mucho para que puedas comprarte la casa de tus sueños. Tu casa es una inversión, la inversión más importante.

3. Tener una hipoteca es muy bueno, porque puedes deducir de impuestos los pagos de intereses.

4. Compre ahora y pague después 4. Compre ahora y pague después. Baja inicial y cómodas cuotas mensuales. Compre ahora y ahorre dinero

Quienes siguen a ciegas, estos consejos se convierten en: EMPLEADOS: haciendo ricos a su jefes y patrones DEUDORES: haciendo millonarios a los bancos, financieras y prestamistas CONTRIBUYENTES: haciendo ricos a los… CONSUMIDORES: atesorando a otros.

URGENTE…!

1. Genere su propio negocio Establezca sus metas financieras: A corto plazo ( 12 meses) 1. Quiero disminuir mi deuda en . . . . . . . . . . . . . 2. Quiero incrementar mi flujo de caja en . . . . . . . . . . . por mes A largo plazo (5 años) 1. Aumentar mi flujo de caja en ……………por mes 2. Lograr inversiones: bienes inmuebles, acciones, negocios, etc.

Ahora que sabe donde esta financieramente y ha establecido sus metas. Tome el CONTROL DEL FLUJO DE SU DINERO, a fin de alcanzar sus metas

2. Controlar el flujo de su dinero Es la habilidad más importante Ganar más dinero no siempre lo hará rico Se Empobrece con más dinero, porque sale a endeudarse aún más Quien es más inteligente: Ud., o su banquero. Llevar dos juegos de libros es ilegal?

Dos juegos de libros legales: el suyo y el de su banco

Deuda Buena

Deuda Mala

3. Conozca la diferencia entre riesgo y riesgoso Invertir es riesgo. No estar capacitado es riesgoso.

4. Decida que clase de inversionista quiere ser Clase A: Inversionista que busca problemas Clase B: Inversionista que busca respuestas Clase C: Inversionista bien informado

5. Busque mentores Quién lo guía hacia lugares en los que nunca antes ha estado? Un mentor es alguien que le dice qué es importante y qué no lo es.

6. Haga de la desilusión su fortaleza En quién se convierte cuando las cosas no ocurren cómo UD., quiere? El dolor emocional producto de la desilusión es tan fuerte, que echamos la culpa a otros Convertir la desilusión en un activo en lugar de un pasivo (y a largo plazo)

Intentar “algo nuevo” cuesta, por el miedo. La razón por la cual hay tan pocos exitosos que han llegado a su posición actual mediante su propio esfuerzo, es que muy pocos pueden tolerar la desilusión.

I. CAJA

QUÉ ES CAJA? Es el movimiento de fondos, cobros y pagos, tanto en efectivo o medios de pago, cuentas bancarias y otros instrumentos financieros y comerciales.

El instrumento principal de registro de operaciones es el LIBRO CAJA.

INGRESOS DE CAJA Ventas al contado Cobranzas de ventas al crédito Y otros ingresos

EGRESOS DE CAJA Las inversiones Los costos y gastos Pago de los impuestos Los prestamos y los intereses

Registro de Caja Fecha Concepto Ingresos Egresos Saldos  

Registro de Caja Fecha Concepto Ingresos Egresos Saldos 02/01/2012 Saldo Anterior: 700.00 Ventas Contado del día 3,000.00   3,700.00 Compras de Mercaderías 600.00 3,100.00 Pago de Serv. Transporte 50.00 3,050.00 03/01/2012 2,000.00 5,050.00 Pago del Alquiler Local 580.00 4,470.00 Pago de Serv. Públicos 350.00 4,120.00

II. FLUJO DE CAJA

ESTADOS FINANCIEROS Balance General. Estado de Ganancias y Pérdidas. Estado de Flujo de Efectivo Cambio en el Estado de Patrimonio

FLUJO DE CAJA Calculo del Flujo de Caja Sirve para evaluar la capacidad que se tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez.

Evalúan la capacidad que USO: Para tomar DECISIONES USUARIOS INVERSIONISTAS FINANCIERAS BANCOS Y OTROS FLUJO DE CAJA Evalúan la capacidad que EL NEGOCIO tiene: de generar efectivo y equivalentes las fechas en que se producen y el grado de certidumbre

Es la herramienta clave para analizar una propuesta de negocio. FLUJO DE CAJA Es la herramienta clave para analizar una propuesta de negocio. Se evalúa con mayor atención

Es demostrar que el negocio es viable o que da suficientes utilidades. El objetivo de un: FLUJO DE CAJA Es demostrar que el negocio es viable o que da suficientes utilidades.

EL FLUJO DE CAJA ECONOMICO Es aquel que toma toda la información relevante: 1. LOS INGRESOS OPERATIVOS PROYECTADOS 2. LOS EGRESOS NECESARIOS (inversiones o gastos operativos)

3. FINANCIAMIENTO (en que momento será necesario) 4. PUNTO DE EQUILIBRIO (cuando se alcanza) 5. GANANCIAS (nivel de ganancias que se lograría)

FLUJO DE CAJA

COMO ELABORAR UN FLUJO DE CAJA EN 7 PASOS

FLUJO DE CAJA CONCEPTOS O CUENTAS 1º PASO + INGRESOS - EGRESOS   CONCEPTOS O CUENTAS + INGRESOS - EGRESOS DEPREC Y AMORT (GASTOS NO DESEMBOLSABLES) = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) INVERSION INICIAL SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 1º PASO

2º PASO CONCEPTOS O CUENTAS + Ventas del Producto - Costos Variables   CONCEPTOS O CUENTAS + INGRESOS Ventas del Producto - EGRESOS Costos Variables Costos Fijos de Fabricación Gastos de Administración y Ventas DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) Gasto de Depreciación Activo 1 Gasto de Depreciación Activo 2 Amortización de Pre-operativos = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres Gastos Pre Operativos Capital de Trabajo FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 2º PASO

3º PASO CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 INGRESOS   CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + INGRESOS 50,000 60,000 68,000 70,000 100,000 Ventas del Producto - EGRESOS Costos Variables Costos Fijos de Fabricación Gastos de Administración y Ventas DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLE) Gasto de Depreciación Activo 1 Gasto de Depreciación Activo 2 Amortización de Pre-operativos = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES (NO DESEMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo 30,000 Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 3º PASO

4º PASO CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 +   CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + INGRESOS 50,000 60,000 68,000 70,000 100,000 Ventas del Producto - EGRESOS 55,000 59,000 75,000 Costos Variables 25,000 30,000 34,000 35,000 Costos Fijos de Fabricación 15,000 Gastos de Administración y Ventas 10,000 DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciación Activo 1 6,000 Gasto de Depreciación Activo 2 2,000 Amortización de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000 -4,000 16,000 IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL

5º PASO CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 INGRESOS   CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + INGRESOS 50,000 60,000 68,000 70,000 100,000 Ventas del Producto - EGRESOS 55,000 59,000 75,000 Costos Variables 25,000 30,000 34,000 35,000 Costos Fijos de Fabricación 15,000 Gastos de Administración y Ventas 10,000 DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSAB) 9,000 Gasto de Depreciación Activo 1 6,000 Gasto de Depreciación Activo 2 2,000 Amortización de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000 -4,000 16,000 IMPUESTO A LA RENTA 338 5,408 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 662 10,592 AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 5º PASO

6º PASO PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + 50,000 60,000 68,000 70,000   CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + INGRESOS 50,000 60,000 68,000 70,000 100,000 Ventas del Producto - EGRESOS 55,000 59,000 75,000 Costos Variables 25,000 30,000 34,000 35,000 Costos Fijos de Fabricación 15,000 Gastos de Administración y Ventas 10,000 DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciación Activo 1 6,000 Gasto de Depreciación Activo 2 2,000 Amortización de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000 -4,000 16,000 IMPUESTO A LA RENTA 338 5,408 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 662 10,592 AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 FLUJO DE CAJA -87,000 SALDO INICIAL DE CAJA FLUJO DE CAJA FINAL 6º PASO

7º PASO PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + 50,000 60,000 68,000 70,000   CONCEPTOS O CUENTAS PERIODOS DE EVALUACIÓN 1 2 3 4 5 + INGRESOS 50,000 60,000 68,000 70,000 100,000 Ventas del Producto - EGRESOS 55,000 59,000 75,000 Costos Variables 25,000 30,000 34,000 35,000 Costos Fijos de Fabricación 15,000 Gastos de Administración y Ventas 10,000 DEPREC Y AMORT (NO DESEMBOLSABLES) 9,000 Gasto de Depreciación Activo 1 6,000 Gasto de Depreciación Activo 2 2,000 Amortización de Pre-operativos 1,000 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -9,000 -4,000 16,000 IMPUESTO A LA RENTA 338 5,408 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 662 10,592 AJUSTES (NO DESMBOLSABLES) Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 1 Ajuste de Gasto de Depreciación Activo 2 Ajuste de Amortización de Pre-operativos INVERSION INICIAL Activo 1-Vehiculo Activo 2-Muebles y Enseres 20,000 Gastos Pre Operativos 5,000 Capital de Trabajo 32,000 FLUJO DE CAJA -87,000 9,662 19,592 SALDO INICIAL DE CAJA 37,000 46,000 55,662 FLUJO DE CAJA FINAL 75,254 7º PASO

RESUMEN INGRESOS EGRESOS (COSTOS, GASTOS E INVERSION) PUNTO DE EQUILIBRIO UTILIDAD – PERDIDA – RENTABILIDAD FLUJO DE CAJA

TIR y VAN LO MAS IMPORTANTE PARA EVALUAR UN NEGOCIO O PROYECTO DETERMINAR : TIR y VAN

PREGUNTAS . . .

Luís Torres Damas Email: ltorresd19@hotmail.com 462-6800 990-272679