2015 CRISTIANA, SOCIALISTA, SOLIDARIA! DIRECCI Ó N GENERAL DE INGRESOS Reparto Serrano, costado norte Catedral Metropolitana Tel – pagina web: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS

2 Brindar una atención simplificada a los contribuyentes, aprovechando las facilidades operativas y tecnológicas que ofrece la informática, incrementando la disponibilidad de tiempo. DGI

3 1.Simplificar el número de declaraciones mensuales de 36 a Que los contribuyentes cuenten con mecanismos más sencillos para presentar y declarar sus obligaciones fiscales a través de la VET. 3.Agilizar el proceso de modernización, generando ahorro de tiempo y dinero al contribuyente. 4.Evitar consumo de papelería.

DGI 4 1. Se creo la versión Nº 2, del formulario 124, denominado “Declaración Mensual de Impuesto (DMI). 2.En la DMI se declararan los impuestos de Retenciones en la fuentes/definitivas, IVA, ISC, PMD o Anticipo, Casino. 3.Esta versión se activará en la VET para las operaciones del período marzo 2015 a declararse antes del 6 de abril las retenciones y 15 el resto de impuestos.

PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS Resumen Registro de información Formato DMI DGI Planilla de Ingresos Planilla de crédito IVA Planilla de crédito ISC Planilla de Retenciones

DGI 6 Se establecen 4 archivos de planillas (Retenciones, Ingresos, Créditos IVA e ISC), las mas utilizada por los contribuyentes serían 3 planillas (Retenciones, Ingresos y Crédito IVA).

PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS DGI En la DMI se podrá declarar las retenciones, o solo los otros impuestos o todos juntos, antes del vencimiento de los otros impuestos. Al declarar los otros impuestos, si ya se declararon las retenciones, la DMI presentara de manera informativa los datos de la declaración de retenciones. Después del vencimiento de los otros impuestos, no se podrá declarar retenciones de forma separada. La sustitutiva de retenciones se podrá realizar antes o después del vencimiento de ésta, manteniendo la original del DMI.

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DGI 9 El procedimiento para completar ésta planilla (archivo Excel), no varió. SOLAMENTE RUC DE 14 DIGITOS

10 IVA ISC PMD - ANTICIPO CASINOS - MAQUINAS

DGI 11 La columna “B” se llena con valores y cantidades, según corresponda El contribuyente digitará en las filas que le correspondan según sus obligaciones fiscales.

DGI 12 Ejemplo a Ejemplo A, B, C

DGI 13 Digite RUC de catorce dígitos Renglón de acuerdo al instructivo del IVA (11, 12, 13, 14 y 16), estos alimentan la cuenta corriente del SIT, no coinciden con los renglones del (DMI)

DGI 14 El número de renglón es de acuerdo al instructivo del ISC (12,13,14 y 15), estos no coincide con filas de la Declaración Mensual de Impuestos

15 El formulario Declaración Mensual de Impuestos (DMI) es el formato # 124 ( Versión 2). Cuenta con 7 secciones: A)Datos del contribuyente, B)IVA C)ISC D)Anticipos IR y/o PMD E)Retenciones IR en la fuente F)Casino, y G)Total a pagar. 41 renglones.

16 El formulario presenta: Renglones de ingresos, débitos, créditos fiscales, retenciones de clientes, retenciones por tarjetas de crédito, saldos a favor/saldos a pagar, por impuesto declarado. La información de ingresos y créditos fiscales IVA e ISC es conforme a las planillas Excel pre cargadas.

17 Los renglones que pueden ser digitados son: #4, # 22 y # 38 “retención por instituciones financieras”, # 23 “retenciones del mes” para anticipos y PMD, # 24, crédito tributario 1.5%, y # 39 “retenciones del mes” para Casinos.

PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS DGI Retenciones fuente IVA PMD o Anticipo Casino ISC CTA CTE TRIB-SIT

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Declaración Mensual de Impuesto BIT de Retenciones BIT de (IVA, PMD, ISC, Casino Declaró los impuestos en dos fechas Declaró todos los impuestos en una sola fecha BIT todos los impuestos

21 Se genera una sola BIT por el total de retenciones declaradas antes o en la fecha limite. Al momento de cancelar, se aplica en orden de prelación (02, 03, 39, 103) GENERACION DE UNA BIT POR RETENCIONES

PAGO DE BIT DGI 22 Impuestos mensuales La BIT puede ser pagada en cualquier sucursal de los bancos autorizados (BAC, BANPRO, BANCENTRO y BDF), o bien, puede hacer su pago mediante transferencia desde el portal de su banco.

PAGO PARCIAL DE BIT UNICA DGI 23 Cuando se realiza un pago parcial, el sistema cancela los impuestos por orden de prelación, en dependencia de las obligaciones del contribuyente (02 Rentas del Trabajo, 03 Ret. Otros, 039 Ret. Def., 103 Ret. Inst. Finan, 004-Anticipo, 037-IVA, 042-Casino, 091-PMD, 092-RECAUDADORES, 104-PMD FINANCIERAS).

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SECUENCIA PARA DECLARAR EN LA VET 25 Contribuyente accede al portal VET (24/7) Selecciona la opción Declaración Mensual de Impuestos

PROCESO PARA DECLARAR EN CERO 26

FECHA LIMITE RETENCIONES

Cuando se sube el archivo de retenciones, nos aparece el resumen de las retenciones en la fuente. Dar validar para trasladar los valores a la declaración. FECHA LIMITE RETENCIONES

Una vez transferido los valores a la declaración dar clip en la opción ENVIAR, si todo esta correcto. Luego confirma el envío FECHA LIMITE RETENCIONES

31 COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS

Cuando se sube el archivo de ingresos, créditos IVA e ISC, dar clip en Generar. Dar validar para trasladar los valores a la declaración. COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS

Una vez transferido los valores a la declaración dar clip en la opción ENVIAR, si todo esta correcto. Luego confirma el envío COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS

Carga de archivos 35 CARGA DE ARCHIVO DE INFORMACION DECLARACION MENSUAL DE IMPUESTO RETENCIONES Estimado Contribuyente Usted está Seguro de continuar Únicamente La Planilla de NGRESOS…. Abril 2015 Cuando se cargan los archivos erróneamente aparecerá el mensaje ”archivo no cumple con formato correcto” y debe “cancelar y regresar” Al cargar los archivos correctamente se mostrará una ventana en la que le pregunta si está seguro de continuar, si es conforme le da “Aceptar”

Esquema proceso especial de carga de planilla de ISC 36 Los contribuyentes con más de una alícuota de ISC, tienen que hacer la distribución que corresponda a cada alícuota de ISC

PRESENTACIÓN DECLARACIÓN SUSTITUTIVA PRESENTACIÓN DECLARACIÓN SUSTITUTIVA 37

DECLARACIÓN SUSTITUTIVA DGI 38 Si realiza una declaración sustitutiva, los archivos reemplazan la información previamente cargada, le sugiere si “esta seguro de continuar”.

PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS DGI  Para sustituir la información de la declaración original o sustitutiva, el sistema permitirá cargar una o todas las planillas.  El registro de la información de estos archivos de ingresos fiscales, créditos fiscales y Retenciones en la Fuente son independientes, no se sustituyen, pero el mismo archivo, cuando se carga otra vez, si lo sustituye. La sustitución extemporánea genera multa por presentación tardía por cada impuesto, según su fecha de cumplimiento.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN 2015 CRISTIANA, SOCIALISTA, SOLIDARIA! DIRECCION GENERAL DE INGRESOS Reparto Serrano, costado norte Catedral Metropolitana Tel – pagina web: