Adaptación a las Normativas NIC/ NIIF Nuevo Plan General Contable Adaptación a las Normativas NIC/ NIIF Diciembre 2007

Programas de gestión de TELEMATEL a la Nueva Normativa Adaptación de los Programas de gestión de TELEMATEL a la Nueva Normativa Ponente: Sr. Patrocinio Gómez

El nuevo PGC en los ERP Su ERP debe adaptarse a la siguiente situación: Cambio en PGC2007 Efecto en ERPs Nueva Estructura de Cuentas  Creación Nuevo Plan de Cuentas Creación Automática de Subcuentas Modificación en la Descripción de las Cuentas Las Cuentas Contables deben disponer de dos descripciones, una correspondiente al PGC1990 y otra al PGC2007. En los Diarios Contables del 2007 se empleará la descripción del PGC1990 y en los del 2008 se empleará la descripción del PGC2007.

El nuevo PGC en los ERP Su ERP debe adaptarse a la siguiente situación: Cambio en PGC2007 Efecto en ERPs Sustitución Cuentas (algunas cuentas cambian su código por uno nuevo o bien por varios códigos nuevos)  Cambio Automático en apartados en los que se utilicen cuentas modificadas (Nemotécnicos, Ficha Clientes…). La convivencia de los dos PGC implica que estas cuentas de uso automático deban ser distintas en función de si el asiento es del ejercicio 2007 ó 2008. Es necesario efectuar un proceso de traspaso de Saldos de la Cuenta PGC1990 a la cuenta/as PGC2007. El proceso de traspaso de Saldos debe poderse repetir mientras no se cierre de forma definitiva el ejercicio contable 2007. 4

El nuevo PGC en los ERP Su ERP debe adaptarse a la siguiente situación: Cambio en PGC2007 Efecto en ERPs Nuevos formatos de Cuentas Anuales (Balance Situación, Perd. y Gananc., Estado Camb. Patr. Neto)  Incorporación de nuevas Guías de Informes Contables en las que se recogen los formatos correspondientes al PGC2007. Como el cierre del 2007 se efectuará según formatos del PGC1990, debe disponerse de forma simultánea de ambos formatos. Cambios Criterios Valoración. Primera Aplicación PGC2007. A fecha 01/01/08 debe generarse un asiento de Primera Aplicación que debe recoger la reclasificación de cuentas, alta y baja de Activos y Pasivos…. Este asiento debe crearse de forma manual puesto que está sujeto a interpretaciones contables. 5

El nuevo PGC en los ERP Su ERP debe adaptarse a la siguiente situación: Cambio en PGC2007 Efecto en ERPs Apertura Especial Ejercicio 2008 (el ejercicio en el que se aplica el nuevo PGC debe recoger todos los cambios)  Proceso de apertura especial en el que se incorpora el traspaso de saldos de las cuentas contables modificadas, y la posibilidad de modificar el asiento de apertura para aplicar los nuevos criterios de valoración. 6

Modificaciones en el Software TMT I. Nuevo Plan de Cuentas. Activación PGC2007 II. Nuevas Cuentas Anuales III. Cambios en Nemotécnicos IV. Cierre y Aperturas de Ejercicio. Traspaso de Saldos y Creación Subcuentas

I. Nuevo Plan de Cuentas Dos Descripciones en Mantenimiento de Cuentas. Se destacan las Cuentas sujetas a Revisión. Cuenta cuya descripción ha cambiado en el PGC2007 Nueva cuenta creada en el PGC2007

I. Nuevo Plan de Cuentas Proceso Activación Nuevo PGC2007. Actualización tabla Nemotécnicos Actualización Mantenimiento Cuentas (hasta Nivel de Balance) Carga nuevas Guías Contables 9

II. Nuevas Cuentas Anuales Creación de nuevos códigos de guías del Balance de Situación y Pérdidas-Ganancias (101 y 102). Formato Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada según modelo PGC2007

III. Cambios en Nemotécnicos Posibilidad de definir dos cuentas para un mismo Nemotécnico. Cada uno de los conceptos asociados a un Nemotécnico puede tener una cuenta nemotécnica distinta para el PGC1990 y el PGC2007, de esta forma en función del ejercicio en el que registremos asientos, el programa empleará un nemotécnico u otro. Por ejemplo, en el caso de efectuar una Factura de Ventas con Pronto Pago, si la Factura es de fecha 2007 el importe del Pronto Pago se imputará a la cuenta 665000000, en cambio esta misma Factura con fecha 2008, registrará el importe del Pronto Pago en la cuenta 706000000. 11

III. Cambios en Nemotécnicos Dos Pestañas en cuentas contables de los clientes. Uso de unas cuentas u otras en función del ejercicio contable.

IV. Cierre y Apertura ejercicio Creación Asiento de Preapertura para el traspaso de saldos y creación Subcuentas Contables. La aplicación del PGC2007 a 01/01/2008 se efectúa en un momento en el que el ejercicio contable de 2007 permanecerá abierto, y por tanto sujeto a modificaciones. Para garantizar que la consulta de los saldos contables los primeros meses del 2008 refleje el saldo correcto de las cuentas cuyo código se ha modificado, se propone efectuar un proceso de Traspaso de Saldos entre Cuentas, siendo éste un proceso que podrá efectuarse tantas veces como se considere oportuno, de forma que cada vez que se efectúen cambios en el ejercicio 2007 se puedan traspasar los nuevos saldos al ejercicio 2008. 13

IV. Cierre y Apertura ejercicio Creación Asiento de Preapertura para el traspaso de saldos y creación Subcuentas Contables. Acciones del proceso: Creación Equivalencias de Cuentas Traspaso Saldos según Equivalencias Creación Subcuentas Contables 14

IV. Cierre y Apertura ejercicio Posibilidad de repetir el Asiento de Preapertura para traspaso de saldo tantas veces como se quiera Posibilidad de modificar manualmente el asiento de Preapertura para efectuar procesos de Alta y Baja de Activos, así como cambios en los criterios de valoración Asiento de Primera Aplicación diferenciado del Asiento de Apertura 2008

Calendario. Disponibilidad de Cambios Las modificaciones comentadas no tienen coste adicional para nuestros clientes Versiones en las que estará disponible durante el mes de Diciembre: 10204B9 9204A6

Muchas Gracias por su atención más detalles información en. www. ivsa Muchas Gracias por su atención más detalles información en www.ivsa.info