PLAN ECONOMICO-FINANCIERO Joaquín Martínez Navajas

“nada de lo que se diga aquí hoy, tiene porque ser verdad”

¿cómo verías hacer el camino de Santiago sin ningún mapa?

Plan de Negocios “hacer un plan de negocios no garantiza el éxito” sirve planificar e identificar estrategias. sirve como argumento comercial con terceros partes (bancos, inversores…) adelanta dificultades y reduce errores si los negocios son distintos, los planes también! cuidado con los consultores que hacen planes de negocio a terceros!

plan de negocio documento que especifica un negocio que se pretende iniciar o que ya se ha iniciado generalmente se apoya en documentos adicionales (estudio de mercado, técnico, financiero…) es un documento vivo, se debe estar actualizando constantemente

preguntas clásicas 1)¿ necesito un plan de negocios si no estoy buscando financiación? 2)¿qué buscan los posible inversionistas en un plan de negocios? 3)¿qué grado de detalle? 4)¿contratar a alguien para hacerlo? 5)¿es conveniente utilizar modelos ya hechos?

un esquema… 1. definición del proyecto 2. presentación del equipo humano 3. plan Jurídico Formal 4. plan de Marketing 4. plan Operativo 5. plan de Recursos Humanos 6. plan Económico - Financiero 7. conclusiones

plan de negocio debe incluir: – canales de comercialización – producto, precio, distribución… – modelo de negocio – ingeniería – localización – organigrama – finanzas – personal – aspectos legales – plan de salida – …

contenidos mínimos financieros  cuenta de resultados  balance  Plan económico  Plan Financiero  tesorería  punto muerto  VAN y TIR  ratios ……

10 ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO CORRIENTE

11 Cuenta de Pérdidas y Ganancias + Ventas - Coste de la mercancía vendida = Margen bruto - Gastos de explotación = Resultado operativo (EBITDA) - Amortizaciones y depreciaciones = Resultados de explotación (EBIT) +/- Resultados financieros = Resultados antes de impuestos - Impuestos sobre beneficios = Resultado neto del ejercicio

12 tesorería: cobros y pagos Variación de tesorería por actividades de explotación: – Cobros y pagos derivados de las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios Variación de tesorería por actividades de inversión: – Cobros y pagos Variación de tesorería por actividades de financiación: – Cobros y pagos

13 PUNTO MUERTO Nivel de Actividad € CT CV CF INGRESOS

14 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN y PUNTO MUERTO CF PM (uds) = PVU -CVU CF PM (€) = – CV/ING MCU MC%

15 VAN, TIR…

16 FÓRMULA V.A.N. CFo CF1 CF2 CF3 CF4... CFn CF1 CF2 CF3 CF4 CFn VAN = - CF n (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) Si VAN > 0ACEPTAR Si VAN < 0RECHAZAR

17 TASA INTERNA DE RETORNO T.I.R. CF1 CF2 CF3 CF4 CFn VAN = - CF = n (1+TIR) (1+TIR) (1+TIR) (1+TIR) (1+TIR) Si TIR > i... ACEPTAR Si TIR < i... RECHAZAR

venta de un plan de negocio en 15 min qué ofreces? por qué va a ser más rentable tu negocio? cuáles son los tiempos llevar adelante las fases del proyecto? cuáles son las fuentes de financiación con las que cuentas, qué inversión externa necesitas? cuáles son las fortalezas y debilidades?