PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA.

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1 PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

2 PERFILES DE LA CORRUPCION:
INVESTIGACION DE LA CORRUPCION EN LOS SERVICIOS FISCALES Y ADUANEROS

3 La corrupción en Nicaragua
Antecedentes La corrupción está vinculada históricamente al ejercicio del Poder. Concepto de Estado – Botín: Ejercicio del cargo público con fines de enriquecimiento personal y provecho del círculo de allegados. El acceso a los altos cargos públicos y de dirección en las instituciones del Estado, al margen de las calidades requeridas para el cargo y pago de favores. Permite a los grupos políticos la construcción de dictaduras. La actividad del Estado se realiza en beneficio de los grupos de poder.

4 Falta de leyes, vacíos jurídicos, ausencia de mecanismos de control.
Causas Falta de leyes, vacíos jurídicos, ausencia de mecanismos de control. Impunidad asegurada ante la no observación de la ley. Clientelismo político. La estabilidad y promoción del servidor público no dependen de su capacidad sino del grado de influencia del padrino que lo nombró. Pago de favores y defensa del padrino. Politización de los órganos e instituciones del Estado Administración al servicio de Intereses individuales y partidos políticos Organismos de control sin independencia ni imparcialidad en su actividad

5 Causas socioculturales (uso de la influencia, ley del menor esfuerzo, falta de control ciudadano, coimas y propinas consideradas como prácticas normales. Caudillaje político y Pactos de caudillos en detrimento de la democracia

6 Como pago a los funcionarios públicos para acelerar un trámite.
Principales modalidades de corrupción identificadas en los casos investigados por la Procuraduría General de la República en la Dirección General de Ingresos y la Dirección General de Aduanas Como pago a los funcionarios públicos para acelerar un trámite. Pago por el cumplimiento de la ley. Pago para obtener la no aplicación de la ley. Compra de funcionarios públicos Sobornos

7 Uso indebido de los bienes del Estado.
(Compra de vehículos de lujo con fondos del Estado) Intereses ilícitos en los procesos de contratación. (Fraude en la contratación, permitiendo garantías falsas o por debajo del valor del contrato, pagando por adelantado, funcionarios públicos de las instituciones contratantes gestionando para las empresas contratadas) Ej: Licitación para la elaboración de libretas de pasaportes ($ US 200,000.00) Contratación ficticia, simulación de contratos, contratación de empresas pertenecientes a los Directivos de las instituciones. Ej: Checazos de ENITEL. Fraude en la Dirección General de Ingresos/ENITEL (C$27,000,000.00). 4.- Incumplimiento en el objeto contractual en los suministros de bienes y servicios. Caso compra de cables en Enitel ($ 251,910.00), en el cual el Estado pagó por cables que nunca recibió.

8 Exoneraciones/ Introducción de vehículos de lujo, tráfico con las exoneraciones de impuestos a la iglesia. Nombramiento de patrocinados, copartidarios o funcionarios marionetas comprometidos de previo con los intereses del padrino. Turismo oficial y supuestos simposios bajo el pretexto de fortalecimiento institucional. Decisiones judiciales parcializadas en defensa de intereses subjetivos o en consideración a la capacidad económica o status social y político del sujeto. Contratación de consultores, asesores y tramitólogos innecesarios.

9 Instrumentos jurídicos para la lucha contra el Lavado de dinero
en Nicaragua. Antecedentes: Ley 177 de 1994 Ley de estupefacientes sicotrópicos y otras sustancias controladas. Facultó a la Comisión de control de operaciones bancarias para detectar toda actividad relativa a la legitimación de capitales provenientes del narcotráfico Analizar las técnicas y métodos posibles que se utilicen en la legitimación de capitales y sus múltiples manifestaciones. Penalizó la contratación simulada, enajenación, pignoración, conversión, transferencia de bienes, ganancias o valores provenientes del narcotráfico. (LEGITIMACION DE CAPITALES)

10 1996 Nicaragua ingresa al GAFIC (Grupo de Acción Financiera del
Caribe) Ley 285 de Ley de estupefacientes, sicotrópicos y otras sustancias controladas; Lavado de dinero y activos provenientes de Actividades ilícitas. Tipifica el lavado de dinero proveniente de la narcoactividad, de los delitos comunes y conexos y en perjuicio del Estado. Tipifica el delito de lavado de dinero proveniente de otras actividades ilícitas. Incluye normas que exigen a las instituciones financieras identificar a los clientes y mantener los registros de las transacciones por un periodo de 5 años.

11 Exige que los viajeros que ingresan al país declaren el efectivo,
Instrumentos monetarios, metales preciosos que lleven consigo y que sobrepasen los $ 10, Obliga a los bancos a reportar transacciones sospechosas (RTS) a la Superintendencia de Bancos. Crea la Comisión de Análisis Financiero para el examen de las RTS. 2001 Nicaragua es suspendida en su condición de miembro del GAFIC debido a su falta de participación en los asuntos del GAFIC

12 20 de marzo 2002 la Juez Segundo de Distrito de lo Penal de
2002: DESTAPANDO LA CORRUPCION 11 de marzo inicia proceso judicial a funcionarios públicos y 2 ciudadanos mexicanos por los delitos de Fraude, Malversación de caudales públicos y Asociación para delinquir en perjuicio del Estado de Nicaragua. 20 de marzo 2002 la Juez Segundo de Distrito de lo Penal de Managua dictó sentencia interlocutoria de Auto de Prisión en contra de los imputados y ordena abrir proceso penal en contra del Ex Presidente de la República Arnoldo Alemán Lacayo, el Ex Ministro de Hacienda y Crédito Público Esteban Duquestrada y otros funcionarios por los mismos delitos.

13 conjunta de programación
Cks emitidos a f/ Canal 6 EAAI (Aeropuerto Internacional) Ck No $350, /9/01 ENITEL (Telecomunicaciones) CK No. 25 $ 40, /8/01 Ck No. 132 $ 111, /8/01 Ck No $150, /9/01 Ck No. 131 $59,998.20 Alejandro López Toledo Ricardo Galán SNTV/Canal 6 INTUR/ Instituto Turismo CK No $ 350,000.00 Contrato de explotación conjunta de programación TV $ 1,380,000.00 Casco S.A SINFRA MHCP / 2/11/01 CK No $ 500,000.00 Cta. Canal 6 TV/ Azteca $ 499,530.00 BANPRO/Nicaragua BICSA/Costa Rica Arnoldo Alemán Lacayo Lacayo Ex Presidente de la República de Nicaragua Byron Jerez Solís Ex Director General de Ingresos María Dolores Alemán Diputada FDN Banco Aliado Panamá

14 Empresas fantasmas ligadas al Director de DGI Dirección General de
Enitel emite cheques hasta por la suma de C$ 37,186, a favor de las empresas indicadas por la DGI e en concepto de pago de notas de crédito por pago de futuros impuestos. DGI realiza compras simuladas a empresas fantasmas. El valor de lo comprado es pagado por ENITEL, el cual será deducible de los impuestos a pagar a DGI Empresa Nicaragüense de Telecomunicaciones (ENITEL) DGI solicita a ENITEL la emisión de cheques a favor de empresas ¨proveedoras” de bienes y servicios a DGI. Dirección General de Ingresos (DGI)

15 ENITEL Cheques DGI Multicambios $ 682,223.50 $84,000.00 ENITEL
a/f miami delivery, etc $78,857.85 a/f Supplies Central america, etc $78,126.25 a/f Toner catridges suppleis, etc $49,516.99 a/f magica $ 59,668.00 a/f soc. mágica $ 41,552.09 a/f catera busines $ 67,640.28 a/f Computer &Sopport $150,000.00 a/f LBS promotions $ 11,529.43 a/f Computer and accesories $ 50,546.25 a/f Paper company $58,290.52 f/Rosendo calero, Sergio U $36,505.37 Consultores Corporativos Cta /84939 St. George Bank Multicambios $ 682,223.50 Inversión en bienes y servicios (Familia Alemán) Cta. FDN/ Dresdner Bank $ 488,000.00 $ 60,000.00 $84,000.00 f/Miami Delivery $ 51,500.00 f/Tires Sales Service $ 52,000.00 a/f The paper company $ 50,750.00 ENITEL FDN /Banco Aliado Panamá: Arnoldo Alemán Lacayo, Byron Jerez Solis Amelia Alemán L Alvaro Alemán L Arnoldo A. Alemán $ 154,250.00 Abono a préstamo de GENINSA en el BANIC

16 ENITEL f/Business express $ 27,758.69 Multicambios
Miami Dade Acount Tax Collector (Impuestos de Byron Jerez Solis) f/Miami Delivery $3,388.19 f/Miami Delivery $ 1,229.10 Sta. María Condo Association Multicambios f/Industrias El Cortijo $ 7,828.23 Industrias El Cortijo Soc. de Byron Jerez Abono a préstamo Préstamo DGI-BANPRO No y No. 4938 $ 591,000.00 F/Automotive Supplies $26,813.00 F/ Miami Delivery $28,843.23 Paga a Banpro INISER C$ 6,486,000.00 $ 543,671.41 FDN/Banco Aliado Arnoldo Alemán Byron Jerez INDUSTRIAS ANDINAS DE DESARROLLO Byron Jerez Solis, Ethel González de Jerez

17 ENITEL DGI ENITEL FDN INSS OTROS Industrias El Cortijo /Byron Jerez
St. Georges Bank $240,000.00 Industrias Andinas de Desarrollo Byron Jerez / Dresdner Bank $ 935,000.00 ENITEL FDN Nicaraguan Democratic Foundation $1,195,110.10 Consultores Corporativos Byron Jerez /St. Georges Bank $ 368,000.00 Fundación Democrática Nicaragüense Cta Dresdner Bank Quiebra Banco estatal BANIC INSS ASEFINSA/Byron Jerez / Dresdner Bank $ 2,867,272.00 Platinum Advisors Banco Alemán Platina $ 617,000.00 Forex de Nicaragua International Bank of Miami $ 700,000.00 OTROS

18 Procedencia de los fondos de la cta. 1510001794 de la Fundación
Democrática Nicaragüense en el Banco Aliado Nicaraguan Democratic Foundation /St. George Bank $ 1,195,110.10 De fondos de ENITEL Consultores Corporativos St.George Bank $ 84,000.00 SINFRA/ CASC0 $499, (Canal 6) FDN Cta FDN Dresdner Bank $6,262,607.23 Fundación Democrática Nicaragüense Cta Banco Aliado de Panamá Cta FDN Dresdner Bank $160,550.64 Mayco-Convecasa $ 50,000.00 Mayco $ 40,000.00

19 Movimiento del dinero FDN / Panamá CTA. 1594813 00 Dresdner Bank L
Banco Aliado Multicambios /Nicaragua Pagos a empresas proveedoras de bienes y servicios en las haciendas de la familia Alemán Cks cobrados en efectivo Giros para ser pagados en otros bancos Pago de préstamos bancarios Compra de bonos de Indemnización a ser pagados por el Banco Central de Nicaragua

20 Muestra de algunas operaciones financieras (Destino final)
Transferencia. $180, f/ Karl Altgayer. Farmers Nal Bank, Mullican. New Jersey. USA FDN / Panamá CTA Dresdner Bank L Compra de casa de hija de Arnoldo Alemán Pago del Abogado (Panamá) CK Multicambios $ 56,941.45 CK BANIC $ 250,000.00 CK Multicambios $ 77,951.24 CK Multicambios $ 58,658.14 $ 3,867.20 Gerly & Cía $24,828.50 Mc GREGOR $2,950.00 Dionisio Chamorro $10,500.00 Georiego C$89,574.13 GENINSA $250,000.00 BANEXPO C$41,755 ENACAL $ 10,327.25 GENINSA $40,000.00 MAYCO C$ 2,237.90 Agrocentro $39,061.00 DESINSA $19,660.84 ITT/ Dan Sprinkler C$109,524.00 ENACAL Pago por perforación de pozos Hacienda Los Cedros Propiedad de Arnoldo Alemán 50% del pago por tuberías de riego en Hacienda Las Garcías Propiedad de Arnoldo Alemán pago por perforación de pozo en Hacienda San Antonio Propiedad de Arnoldo Alemán

21 RETORNO DE LOS FONDOS A NICARAGUA PARA
SER INVERTIDOS EN BIENES Y SERVICIOS FDN / Panamá CTA Banco Aliado Ck. Gcia 19640 $ 150,000.00 Partido Liberal Constitucionalista Cta en BANPRO Nicaragua Ck 003 $143,995.20 Multicambios Ck 009 $ 60,300.00 Multicambios Ck 157 $30,000.00 Zona Franca Zaratoga Ck 025 $199,360.00 BANPRO Alberto Sánchez $ Ramón Paiz $8,913.60 Ck 40589 $199,335.96 MINICAR Roberto Cedeño $90,000.00 Francisco Cifuentes $ 40,000.00 BANIC $60,000.00 Nicaragua Line Co. Giro $ 3,865.20 Contribución de participación accionaria de INVERSIONES QUISA (Amelia Alemán Lacayo) Compra de vehículos Partido Liberal Abono a préstamo de GENINSA

22 Informe de Auditoría Especial de las transferencias extrapresupuestarias a la Presidencia de la República Del 10 enero 1997 al 31 diciembre 2001 Hallazgo 2: Procedimiento fraudulento empleado por el Ex Ministro de Hacienda y Crédito Público, Ing. Esteban Duquestrada para aparentar en forma irregular una donación Taiwán que nunca Existió y transferir fondos del Tesoro en forma irregular a la Presidencia de la República, como originados en esa supuesta Donación y que se manejó al margen del flujo de caja y de los Registros de los sistemas de información del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP) Este procedimiento fue el siguiente:

23 Cancelación de Certificados de Depósito a plazo fijo existentes en BANEXPO, BAC y BANCENTRO constituidos con Fondos de Reserva del MHCP C$91,246,374.02 Cancelación de 5 Certificados de Depósito a plazo fijo C$ 36,846,160.53 C$ 1,484, PN. C$ 1,834, Pers. Nat. y Jurídicas Cta. Especial TGR BANCENTRO No $2,362,308.29 $4,877,055.56 TGR Cta ( ) Banco Aliado/Panamá TGR Cta Lloyds Bank Panamá $11,893,951.75 $11,887,597.32 Cta. Optima TGR BANEXPO No C$293,500,000.00 Cancelación de 14 Certificados de Depósito a p/f en BANCENTRO BANIC, BDF, BAC BANPRO, Calley Dagnal e INTERBANK Emisión de 8 Bonos del Tesoro vendidos a BANEXPO $23,781,549.07 Fondo del Tesoro C$ 300,000,000.00 C$ 6,500,000.00 Fondo Caja Unica del Tesoro cta TGR

24 En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN
$25, Cks a TGR destino no conocido TGR Cta Lloyds Bank Panamá Ing. Total $ 16,776,148.84 $400, ? Lloyds Bank $4,625,00.00 Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank $725,000.00 Cta ( ) TGR Banco Aliado/Panamá Ing. Total $14,984,042.18 $11,000,000.00 Cta del Banco Central de Nicaragua No en el Bladex Bank/ Panamá $10,800,000.00 $4,140,000.00 Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank Cta En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN Saldo de $41, en Cks a favor de TGR, destino no conocido

25 Cta. 2252-01-01-001-074 Cta. del Tesoro 51001 Fondo en dólares
$25,950,000.00 Bladex Bank Panamá $21,800,000.00 Justificación de Cancelación de crédito revolvente garan- tizado con Bonos del Tesoro (Crédito fantasma) Bank of America USA Tansferencias hechas por BANPRO $28,281,399.48 Cta Fondo General dólares del MHCP $403,720.57 Cta En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN $50,485,120.05 Cta Presidencia de la Presidencia Cta Presidencia de la Presidencia Cta Ministerio de la Presidencia Cta Secretaría de la Presidencia Cta Ministerio de la Presidencia Cta Presidencia de la República Cta Presidencia de la República Cta Secretaría de la República

26 Cta. 2252-01-01-001-074 Cta. 51-001 MHCP Fondo General dólares
$18,439,720.23 Cta. Unica del Tesoro Fondo General dólares $ 5,818,914.20 Cta en BANPRO del Banco Central de Nic. $ 401,613.36 Cta En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN $50,485,120.05 Ctas corrientes de la Presidencia de la República $23,782,272.61 Saldo de $1,403,067.15 Cta. nueva Apoyo institucional Presidencia de la República Cta. corriente de la Secretaría Técnica de la Presidencia de la República en BANEXPO $639,532,50 Pago de Tarjetas de Crédito American Express en gastos propios de Arnoldo Alemán, Noel Ramírez Sánchez y Alfredo Fernández. Sobre sueldos no declarados, Viajes

27 $ 1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas Aviation services Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank $2,081,613.14 $4,630,000.00 $241,904.00 $ 4,564,773.10 Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank $ 1,465,000.00 $ 1,815,000.00 Nicstate Development Cta Dresdner Bank Nicstate Development Cta Dresdner Bank Nicstate Development Cta Dresdner Bank DPF $1,837,843.90 $3,716,955.50 Nicstate Development Cta Banco Aliado DPF $5,430, $3,716,955.61 $ 1,713,813.71

28 $ 975,600.07 $ 975,600.05 Voria Holding Budapest Corporation
Nicstate Development Cta Banco Aliado DPF $5,430, $ 500,000.00 Juan José Domenech $ 1,000,000.00 Zenubia Holding $ 975,600.07 Voria Holding $ 975,600.05 Budapest Corporation $ 975,600.05 Teremina José Antonio Flores Lovo $ 220,000.00 Banco Mercantil (Sto. Domngo, R.D) $200,000.00 Transglobal Agente de cambio (Sto. Domingo) $300,000.00 $ 975,600.05 Inversiones Kalveto José Grullón y José Antonio Flores Lovo

29 $114,300.00 SENA HELINICA Cta. Banexpo Nicaragua C$ 1,953,914.14
Industrias Andinas de Desarrollo Cta Dresdner Bank $ 1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas Aviation services $114,300.00 Avenir Development Corp. Cta Nationale Paris Bank $ 5,066,409.38 SENA Pago préstamo ($1,350,000.00) DESINSA Sociedad mercantil Integrada por Roberto Luis Jimenez Collie, Abraham Selman Hasbum y Norman Uriarte Castillo. HELINICA Se arrendaba a las instituciones Estatales y estas pagaban por gestión Del Ex Director de Ingresos Byron Jerez $82, Pago al Abogado Ismael Gerli Cta. Banexpo Nicaragua Minicar/ Compra de vehículos $ 12, Restaurante El Establo C$ 1,953,914.14

30 Industrias Andina de Desarrollo S. A
Industrias Andina de Desarrollo S.A. era una Sociedad de papel, propiedad Del Ex Director General de Ingresos, su esposa y su hija; constituida en la República de Panamá mediante Escritura Nº 7117 del 29 de septiembre de 1997. Nicstate Developmente, sociedad de papel creada en Panamá, dueña de las cuentas , , , en el Dresdner Bank, sus firmas libradoras; el Ex Ministro del MHCP Esteban Duquestrada, Ex Director General de Ingresos (DGI) Byron Jerez y la del Sr. Alfredo Fernández; Ex Asistente Personal del ex Presidente de la República. Estas cuentas transfirieron los fondos de la TGR a la cuenta de Nicstate Development No en el Banco Aliado cuyo control y firma libradora la tenía el Ex Presidente de la República Dr.Arnoldo Alemán Lacayo.

31 Para el desarrollo de la investigación fue necesario
Coordinación previa de las autoridades Trabajo en equipo: Procuraduría General de la República Dirección de Investigaciones Económicas Departamento de Seguridad Interna (Aduana de Estados Unidos) Procuraduría General de la Nación de la República de Panamá Voluntad política del gobierno

32 LOGROS Acusación por el delito de Fraude ante las autoridades judiciales de Nicaragua. Condena de 20 años de carcel para el Ex Presidente Arnoldo Alemán por el delito de Lavado de dinero. Confiscación de $ US 2.7 millones de dólares en Estados Unidos y su posterior repatriación Investigación y acusación en Panamá por el delito de Blanqueo de Capitales. Otras confiscaciones en proceso en Estados Unidos