GESTION CAPITALES OCTUBRE 2014 SUBGERENCIA OPERACIONES DPTO. OPERACIONES FINANCIERAS Preparado por: Luis Poblete R.

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1 GESTION CAPITALES OCTUBRE 2014 SUBGERENCIA OPERACIONES DPTO. OPERACIONES FINANCIERAS Preparado por: Luis Poblete R.

2 AGENDA OCTUBRE 2014 Flujo de Capitales. Socios Vigentes por Institución(Número, Capitales, Créditos, DAP, LAC). Socios Incorporados por Institución. Socios Renunciados por Institución. Socios que no cumplen con capital mínimo. Socios fallecidos por Institución. Socios que aportan capital por Institución y medios de pagos. Preparado por: Luis Poblete R.

3 AGENDA OCTUBRE 2014 Cumplimiento normativo (Calce BCCH). Impacto de la pérdida en los capitales, utilizando MM$ 1.650 de las reservas, acordado en JGS de Abril 2014. Impacto de la pérdida para los capitales de los socios mayoritarios. Impacto en los aportes de capital en otras cooperativas Cumplimiento normativo (Calce BCCH). Preparado por: Luis Poblete R.

4 AGENDA OCTUBRE 2014 Patrimonios Anuales últimos 5 años. Patrimonios Mensuales Enero – Octubre 2014. Análisis Razonado de Gestión de Capitales. Indicadores SBIF de Actividad, Solvencia y Rentabilidad, en cuanto a Capital y Reservas. Preparado por: Luis Poblete R.

5 FLUJO CAPITALES Preparado por: Luis Poblete R.

6 NUMERO SOCIOS VIGENTES Preparado por: Luis Poblete R.

7 CAPITALES SOCIOS VIGENTES Preparado por: Luis Poblete R.

8 CREDITOS SOCIOS VIGENTES Preparado por: Luis Poblete R.

9 PRODUCTOS SOCIOS VIGENTES Preparado por: Luis Poblete R.

10 N° SOCIOS INCORPORADOS Preparado por: Luis Poblete R.

11 N° SOCIOS RENUNCIADOS Preparado por: Luis Poblete R.

12 SOCIOS FALLECIDOS Preparado por: Luis Poblete R.

13 SOCIOS SIN CAPITAL MINIMO Preparado por: Luis Poblete R.

14 VALOR APORTES POR MEDIO PAGO Preparado por: Luis Poblete R.

15 NUMERO APORTES POR MEDIO PAGO Preparado por: Luis Poblete R.

16 VALOR APORTES POR INSTITUCION Preparado por: Luis Poblete R.

17 NUMERO APORTES POR INSTITUCION Preparado por: Luis Poblete R.

18 CUMPLIMIENTO NORMATIVO CALCE Preparado por: Luis Poblete R.

19 IMPACTO PERDIDAS CAPITAL Preparado por: Luis Poblete R.

20 IMPACTO PERDIDAS CAPITAL Preparado por: Luis Poblete R.

21 IMPACTO PERDIDAS INVERSION CAPITAL -LAS PERDIDAS INDICADAS PARA AMBOS CASOS NO CONSIDERAN LA UTILIZACION DE RESERVA LEGAL -ORIENCOOP NO POSEE RESERVA LEGAL AL CIERRE 2013. - AHORROCOOP POSEE RESERVA LEGAL QUE ABSORVE EL 100% DE LA PERDIDA AL CIERRE 2013. Preparado por: Luis Poblete R.

22 PATRIMONIOS ANUALES 2009 - 2013 Preparado por: Luis Poblete R.

23 PATRIMONIOS MENSUALES AÑO 2014 Preparado por: Luis Poblete R.

24 ANALISIS RAZONADO La Administración del Capital Societario, tiene como principal labor controlar el calce normativo que exige el Banco Central de Chile, los movimientos a Octubre 2014, nos indican los siguientes comportamientos:  Se ha dado fiel cumplimiento a la normativa del calce, evitando de esta manera sanciones del organismo fiscalizador. Preparado por: Luis Poblete R.

25 ANALISIS RAZONADO  La variación de flujos de capital con respecto al cierre del año 2013, presenta una variación positiva de MM$ 52, generando un aumento mínimo de 0,34%.  La variación de número de socios respecto al cierre del año 2013, presenta una disminución de 758 socios, correspondiente a un 1,95%, esto se explica porque se incorporaron 1.230 socios y se retiraron 1.988 socios. Preparado por: Luis Poblete R.

26 ANALISIS RAZONADO  Existe un alto número de socios que no cumplen con el capital mínimo exigido al cierre de Octubre 2014, un total de 12.092 socios no cumplen, representando un 31,67% de incumplimiento.  En cuanto a la obligación esencial de los socios de cumplir con sus compromisos con la cooperativa, en relación a los aportes de capital comprometidos, existe una fuga de capitales del 39,84%. Preparado por: Luis Poblete R.

27 ANALISIS RAZONADO  El pago de mora con capitales a Octubre 2014 alcanzó a MM$ 437.  Cabe mencionar que Capual, realizó aportes de Capital en 2 cooperativas por MM$ 900, las cuales presentaron pérdidas al cierre del año 2013. La rentabilidad de estos aportes fue negativa en Oriencoop y en Ahorrocoop no hubo rentabilidad negativa, ya que la pérdida fue absorbida en un 100% con reserva legal. Preparado por: Luis Poblete R.

28 ANALISIS RAZONADO  El costo financiero de la lista de prelación de giros, con aportes de otras cooperativas, se pudo ver reflejado en mayo 2014, con la emisión de los certificados de cuotas de participación de dichos aportes de capital.  En el caso del aporte en Oriencoop, la pérdida solo se hará efectiva si Capual renuncia a su calidad de socio. Preparado por: Luis Poblete R.

29 ANALISIS RAZONADO  Según la normativa vigente, los certificados de cuotas de participación son anuales y no mensuales, cuya finalidad es meramente informativa y no deben generar movimientos contables, salvo que se efectúe la renuncia a su calidad de socio, en cuyo caso se debe reconocer en resultados la variación. Mientras se mantiene vigente la calidad de socio no se debe reconocer en resultados ninguna variación. Preparado por: Luis Poblete R.

30 ANALISIS RAZONADO  A contar del mes de Septiembre por indicaciones SBIF, se suspendió provisionar al cierre de mes, los giros de capital que cumplían con el calce, a cambio, se instruyó aplicar el calce efectuando los giros efectivos parciales y totales que cumplen con el calce dentro del mes, con ello, los giros quedan a disposición del socio en caja en el cierre de cada mes. Preparado por: Luis Poblete R.

31 ANALISIS RAZONADO  A contar del mes de Octubre se está realizando el cálculo manual de la actualización de las renuncias vía variación de U.F., de esta manera se está cumpliendo con lo que exige la normativa, que indica que las renuncias deben ser actualizadas a la fecha de pago (entiéndase como fecha de pago la fecha en que quedan disponibles en caja para el retiro por parte de los socios). Preparado por: Luis Poblete R.

32 ANALISIS RAZONADO  Durante el mes de Octubre la actualización de las renuncias significó reconocer en resultados una pérdida por $ 1.922.122.  El reconocer la actualización de las renuncias que ya fueron pagadas en el año 2014, significa reconocer una pérdida por $ 12.544.967, la que a la fecha no ha sido reconocida.  La pérdida que absolvieron los socios que se les canceló su renuncia en el mes de Octubre alcanzó la suma de $ 1.005.023. Preparado por: Luis Poblete R.

33 ANALISIS RAZONADO  La capitalización del mes de Octubre alcanzó a la suma de $ 16.561.383, acumulando en el año la suma de $ 51.689.697.  Los socios que se han retirado a contar del 01- 01-2014 han debido asumir una pérdida de un 2,0413829% de su capital mantenido al 31.12.2013. Preparado por: Luis Poblete R.

34 INDICADORES SBIF  Según información publicada por la SBIF a Septiembre 2014, Capual ocupa el 4° lugar entre 7 cooperativas en tamaño de Capital y Reservas, representando el 3,70% del sistema.  En cuanto a Patrimonio ocupa el 3° lugar, representando el 3,47% del sistema.  El índice de Actividad en el ítem de Capital y Reservas en los 12 últimos meses, refleja una disminución de -12,90%, ocupando el 5° lugar en la disminución. Preparado por: Luis Poblete R.

35 INDICADORES SBIF  En cuanto a Rentabilidad a Septiembre 2014, el índice refleja lo siguiente:  Resultado del Ejercicio / Capital y Reservas, alcanza un índice negativo de -2,51%, representando el 4° lugar entre 7 cooperativas. Preparado por: Luis Poblete R.

36 CUMPLIMIENTO NORMATIVO SBIF  Según información publicada por la SBIF a Julio 2014, los índices de Solvencia, reflejan lo siguiente:  Capital y Reservas / Activos Ponderados por Riesgo, alcanza un índice de 18,72%, el límite de adecuación de capital mínimo para las cooperativas es de 10%.  Capital y Reservas / Activos Totales, alcanza un índice de 15,58%, el límite de adecuación de capital mínimo es de 5%. Preparado por: Luis Poblete R.

37 CUMPLIMIENTO NORMATIVO SBIF  Es preocupante estar a Julio 2014, a un 8,72% de caer en incumplimiento de adecuación de capital sobre activos ponderados y a un 10,58% sobre activos totales, siendo la segunda cooperativa con más riesgo de caer en incumplimiento de adecuación de capital. Preparado por: Luis Poblete R.

38 GRACIAS LUIS POBLETE ROMERO JEFE OPERACIONES FINANCIERAS 18 NOVIEMBRE 2014 Preparado por: Luis Poblete R.